Социальные вычеты — это уменьшение налоговой базы и, как следствие, снижение суммы налогов. Если налоги уже уплачены, с помощью налоговой льготы можно вернуть часть НДФЛ на счет налогоплательщика.
Оформить социальный вычет может налоговый резидент РФ, имеющий официальный доход, с которого он уплачивает 13% НДФЛ (кроме дивидендов). То есть нерезиденты, безработные, ИП на спецрежимах и другие лица, не имеющие дохода с налоговой ставкой 13%, на возврат налога права не имеют.
Социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни ограничен суммой 120 тыс. рублей в совокупности с другими социальными льготами. То есть максимальная сумма к возврату 15 600 рублей — 13% от этой суммы. Этому виду вычета посвящен пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.
Чтобы получить льготу и вернуть деньги, договор со страховой компанией должен быть заключен не менее чем на 5 лет.
За кого можно получить вычет на добровольное страхование жизни
Вы можете заключить договор и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу:
- супруга (в том числе вдовы, вдовца);
- родителей (в том числе усыновителей);
- детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).
В этом случае вы можете оформить налоговый вычет и вернуть часть внесенных на счет средств.
При расчете вычета учитывайте, что вы не сможете вернуть налогов больше, чем заплатили в течение отчетного периода, и что нельзя перенести недополученный остаток льготы на будущие периоды.
Обратите внимание! Возраст застрахованных детей значения не имеет. Главное, чтобы у вас на руках были платежные документы, подтверждающие родство и то, что именно вы осуществляли платежи. Только в этом случае у вас есть право на налоговую льготу.
Документы для социального налогового вычета за ДСЖ
Получить социальный возврат можно в налоговой инспекции или на работе, если взносы удерживались из заработной платы.
- Договор добровольного страхования жизни — страховой полис;
- Лицензия страховой компании, если в договоре нет реквизитов;
- Справка о сумме страховых взносов на страхование жизни;
- Платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения и т.д.
При подаче документов через ФНС нужно приложить:
- Декларацию 3-НДФЛ;
- Справку 2-НДФЛ о доходах;
- Заявление на возврат НДФЛ — только для декларации за 2019 год, так как с 2020 года заявление входит в форму, и отдельно его подавать не нужно.
Вы имеете право получить социальный вычет в течение трех лет после года, в котором вы оплачивали взносы. То есть в 2022 году вы можете вернуть налог за 2021, 2020, 2019.
Подробно о том, что такое социальные налоговые вычеты, читайте на нашем сайте.
_____________________________________________________________________________________
Присоединяйтесь к кругу наших друзей: подписывайтесь на канал, читайте нас в соцсетях и на сайте! Комментируйте, задавайте вопросы!
Регистрируйтесь, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!
#налоговый вычет #страхование жизни #декларация 3-ндфл #налогия #возврат налога #пенсия #пенсионеры #личные финансы