Дело в том, что специалист - эксперт, создающий онлайн школу/онлайн курсы, обучает других людей тому, что он умеет, а значит он оказывает услуги образования.
Логично ведь? В Законе о самозанятости (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ) в статье 4 перечислены категории лиц, которые не вправе применять специальный налоговый режим. Так вот в этом списке нет тех, кто оказывает услуги образования, следовательно, онлайн школа на самозанятости - реальная практика. Которую, кстати сказать, мы успешно реализуем с некоторыми моими клиентами.
Важно помнить, что в налоге на профессиональный доход есть 2 серьезных ограничения, препятствующих работе онлайн школы:
1. годовой лимит 2,4 млн. руб.
2. нельзя нанимать работников (трудовые отношения запрещены).
Кому точно подойдёт самозанятость при создании онлайн школы:
- эксперту, который самостоятельно проводит обучение (я - эксперт, я - обучаю)
- эксперту, который хочет протестировать идею создания онлайн школы (изучить спрос и посмотреть оборот первые 2-3 месяца)
- эксперту, который только в самом начале пути передачи своих знаний и хочет изначально выстроить процесс работы максимально законно.
Что я имею ввиду под последним пунктом?
Легализацию деятельности:
- регистрация онлайн школы в рамках закона
- уплата налогов
- подключение удобных онлайн платежей
- проведение онлайн обучения на современных платформах (например, Геткурс) и возможность приёма платежей через них
- предоставление своим клиентам возможности приобрести онлайн курс в рассрочку
- составление договора между экспертом и клиентом таким образом, чтобы студент смог получить налоговый вычет.
Важно! Есть случаи, когда налог на профессиональный доход нельзя применять даже при оказании услуг: если помимо обучения эксперт занимается перепродажей товаров, реализацией подакцизных товаров, работает по договорам поручения, договорам комиссии либо по агентским договорам. Т.е. у эксперта есть другой вид деятельности, при котором он не вправе по закону применять налог на профессиональный доход.
А сейчас расскажу свежий кейс - на консультацию пришла онлайн школа на этапе легализации деятельности с одним только вопросом - подключить кредитование клиентов.
Я сделала расчет налоговой нагрузки по разным системам налогообложения и по расчетам эксперту оказалось выгоднее работать на упрощенке с патентами. Но выбор пал на налог на профессиональный доход. Хотя по году получилась переплата на самозанятости почти в 2 раза. Сейчас середина года и по планируемым оборотам онлайн школа вписывается в годовой лимит 2,4 млн. руб. на самозанятости. Именно поэтому у эксперта был выбор!
Эксперт выбрала самозанятость, потому что нет отчетов в налоговую, платежей в бюджет через банк и никакого общения с налоговой. При этом немаловажную роль сыграла экономия на налоговом и финансовом учёте, т.е. бухгалтере и на онлайн кассе.
Налоговая нагрузка - это мне понятный термин, как бухгалтеру. Но при выборе системы налогообложения при запуске онлайн-школы не получится смотреть только на налоговую нагрузку, придется принимать во внимание совокупность комфортных для себя факторов. Как в этом кейсе - для эксперта важно было на этапе запуска максимально не заморачиваться на налоговых вопросах и протестировать спрос на свои онлайн курсы.
На самом деле - это очень круто, когда есть выбор и можно оценить, что именно сейчас важнее. Поэтому на своих консультациях перед открытием бизнеса я всегда делаю расчет налоговой нагрузки исходя из планируемого дохода по всем системам налогообложения и даю свои рекомендации по выбору в каждой индивидуальной ситуации. Записаться ко мне на консультацию по оптимизации налогообложения просто - заполните анкету по ссылке , я свяжусь с вами и мы определим удобное время для онлайн встречи или созвона.
_______________________________________
Больше про налоги и финансы я рассказываю в своём канале.
В одной из последних статей разбирала стратегию ответа на требование, которое пришло от ФНС вновь открытому ИП и ООО, и давала свои рекомендации по общению с налоговой.
Подписывайтесь на мой канал по ссылке.
Я всегда на связи - Елена Шестакова, бухгалтер, аттестованный налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов - бухгалтерское сопровождение, консультации по налогам, регистрация бизнеса.
Ваш главбух, который всегда на стороне предпринимателей, Елена Ш.