Начнем статью с понятия, которое прописано на сайте ФНС, для простого понимания что такое налоговый вычет.
*...под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица...
©официальный сайт ФНС
Вернуть его могут резиденты РФ , от заработной платы которых отчисляется 13 %.
Если вы индивидуальный предприниматель, применяющий специальный налоговый режим, налоговый вычет вам не положен.
Мы рассмотрим 2 вида налоговых вычетов: стандартные и социальные.
Стандартный вычет
- Вычет на налогоплательщика.
отдельным категориям граждан;
- Вычет на детей .
Максимальный порог дохода до которого выплачивается вычет 350 000 р.
Обычно стандартные вычеты предоставляет работодатель, если было написано соответствующее заявление. Если нет, можно подать декларацию 3НДФЛ и вернуть вычет.
Социальный вычет
Образование
Вы сможете вернуть часть средств, если статус образовательной организации где вы учитесь подтверждён лицензией и документами.
При этом средства возвращаются не только за свое обучение, а также образование, детей, брата или сестры.
Сюда можно отнести:
- образовательные курсы;
- автошкола;
- обучение в школе и вузе;
- дополнительное образование детей (музыкальные и художественные школы) ;
- детско-юношеские спортивные секции.
Документы:
- договор с организацией;
- копии документов подтверждающих статус учебного заведения (лицензия, устав);
- копии платежных документов (квитанции, чеки). Внимание: они должны быть оформлены на имя налогоплательщика!
- справка о доходах;
- документ подтверждающий очную форму обучения (это может быть прописано в договоре);
- документы подтверждающие родственную связь (или подтверждающие опеку).
Благотворительность
Тем кто занимается благотворительностью, налоговая вернёт 13% от направленной на благое дело суммы, но не более 25% от суммы дохода физ лица за год.
Направление средств в какие организации, подходит? Обратимся на сайт ФНС
-благотворительным организациям;
-социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности;
-некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
-религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности;
-некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.
©официальный сайт ФНС
Документы:
- справка о доходах;
- копии платежных документов;
- копия договора на пожертвование
копии, которые будут подтверждать статус организации.
Лечение и приобретение медикаментов
Сюда относятся такие категории, как:
- назначенные врачём лекарства;
- медицинские услуги (дорогостоящее лечение)
- страховые взносы по ДМС.
Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201 разработан перечень по которому можно получить вычет.
Подать декларацию можно, если вы расходовали средства не только на свое лечение, а также: на детей(подопечных), супруга, родителей.
Максимальная сумма возврата 13% от 120 000. Другие социальные вычеты при этом суммируются. Приведем пример:
Вернуть можно 15600 р.
Если вывернули со своего обучения 9000 р.
Максимально с расходов на лечение вы вернёте 6600 р.
(кроме, вычета на благотворительность и образование детей).
+ Если лечение входит в перечень дорогостоящих, указанное ограничение не учитывается.
Добровольное страхование жизни
Вычет положен если такой договор заключается не менее чем на 5 лет.
Помимо договора ДСЖ, сюда относят: договоры добровольного пенсионного страхования, договоры негосударственного пенсионного обеспечения.
Вернуть часть средств можно, если платить взносы в пользу:
- родителей
- супруга
- детей-инвалидов (подопечных)
Условия максимально возможного вычета те же, 15 600рублей включая другие социальные вычеты (кроме вычета на благотворительность и на образование детей).
Фитнес
Условий для возврата с 2022 г. подоходного налога, с расходов на фитнес два:
1. Основная деятельность организации, услугами которой вы пользовались, физическая культура и спорт.
2. Эта услуга включена в перечень, физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый правительством РФ.
Для подачи нужен будет договор на оказание услуг и чеки об оплате.
И в этом случае, сумма не меняется, максимально можно получить 15600.
Если вы делаете и другие соц. вычеты -сумма уменьшается.
Декларация о доходах подаётся несколькими способами
- Самый простой вариант Личный кабинет налогоплательщика. Тут декларацию 3НДФЛ вы заполняете сами. Налоговая настолько упростила, подачу документации, что пошагово сделать это не сложно. На горячей линии налоговой всегда подскажут нюансы. А работодатели обязаны подгружать данные о доходах до 1 марта. Останется только сфотографировать документы и подгрузить.
- Посетив офис. Документы, копии, 3НДФЛ приносите с собой. Услуги по заполнению справки легко найти на сервисах, через интернет.
- Уточнить у работодателя можно ли вернуть вычет через него.
Подведем небольшой итог.
Если вам есть что добавить, обязательно пишите комментарии. Будем друг другу полезны. Спасибо за внимание! Поддержите нас подпиской, если вам понравилась наша статья.
