Что такое налоговый вычет?
Если вы работаете официально, то платите налог на доходы физлиц. Не сами: 13% от вашей зарплаты работодатель удерживает и переводит в бюджет.
Налоговый вычет — это возможность возместить часть НДФЛ. Если вы потратили деньги на что-то полезное, государство либо разрешит какое-то время не платить налог, либо вернет часть уплаченного налога.
Например, с зарплаты в 100 тысяч рублей на руки работодатель выдает вам только 87 тысяч, а 13% НДФЛ отправляет в бюджет. За год это 156 тысяч рублей налога. Часть или всю сумму можно вернуть, если вы лечились, учились, покупали квартиру, абонемент в фитнес-клуб, тратили деньги на благотворительность и на другие цели.
Разберемся, сколько денег и на каких условиях можно получить.
Какие бывают налоговые вычеты?
Выделяют имущественные, социальные, инвестиционные, профессиональные и стандартные налоговые вычеты. Первые три — самые интересные. О них и расскажем.
Имущественные
Можно оформить за покупку земли и строительство на ней дома или приобретение готового жилья, в том числе и в ипотеку. Причем при покупке жилья в ипотеку вы можете получить дополнительный вычет — за расходы по процентам.
Имущественный вычет за приобретение недвижимости предоставляется один раз в жизни. Независимо от региона и реальной стоимости квартиры один человек может получить максимум 13% от 2 млн рублей — то есть 260 тысяч. Это значит, что если вы купили квартиру за 4 млн рублей, вычет все равно будет считаться с 2 млн.
Однако если вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и вернули налог, то при покупке другой квартиры сможете использовать остаток вычета и забрать у государства еще 65 тысяч.
Лимит по вычету за фактически уплаченные проценты по ипотеке — 3 млн рублей. Это значит, что один человек может получить максимум 390 тысяч рублей. Имейте в виду, что вычет за проценты по ипотеке оформляется только на один ипотечный договор. Используйте его, только когда берете действительно большую сумму у банка.
Оба имущественных вычета можно получить одновременно за один объект, то есть вы получите от государства до 650 тысяч рублей при покупке жилья. Если недвижимость куплена в браке, то оба супруга могут оформить вычет.
Например, молодая семейная пара купила квартиру в ипотеку за 4 млн рублей. Оба супруга оформляют вычет за приобретение недвижимости — по 13% от 2 млн рублей. Плюс оформляют вычет за ипотеку — еще по 13% от 3 млн рублей. Получается 260 000 × 2 + 390 000 × 2. Итого государство вернет семье 1,3 млн рублей.
Получить весь вычет сразу обычно не удается. Остаток имущественного вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% от всей суммы расходов на квартиру.
❗️ Вы можете получить вычеты при покупке недвижимости за счет налога, уплаченного ранее — за прошлые три года. Например, если в 2022 году вы купили квартиру, можете разом получить вычет за счет НДФЛ, который платили в 2021, 2020 и 2019 годах. После этого сможете получать остатки вычета ежегодно через налоговую или ежемесячно через работодателя.
Социальные
Можно оформить за лечение, обучение, занятия спортом, благотворительность, пенсионное страхование или страхование жизни.
Максимальная сумма, с которой можно оформить социальный вычет, — 120 тысяч рублей. Это совокупная сумма для всех социальных вычетов, то есть максимум, который вы можете вернуть в сумме и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, попадающие под условия социального вычета, — 15 600 рублей.
Однако есть список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не действует. Если ваше лечение входит в этот список, вы можете вернуть все 13% расходов с его полной стоимости (в дополнение ко всем остальным социальным вычетам).
Дополнительно вы можете компенсировать три вида затрат:
- Расходы на обучение детей — до 50 тысяч рублей на каждого ребенка, вычет — до 6,5 тысячи.
- На дорогостоящее лечение — в пределах фактической суммы затрат на него, без ограничений.
- На благотворительность — не более 25% от годового дохода.
Получить социальный вычет нужно за тот же год, когда вы несли эти расходы. Если поставили брекеты в 2021 году, оформить вычет за них можно только в пределах того НДФЛ, который уплачивали в 2021-м. Остатки лимита переносить нельзя.
Инвестиционные
Специальные вычеты для инвесторов. С их помощью владельцы индивидуальных инвестиционных счетов могут платить меньше подоходного налога или вернуть уже уплаченный. А владельцы обычных счетов освобождаются от уплаты НДФЛ на доход от продажи ценных бумаг, если они держали их больше трех лет и проводили сделки на бирже.
Если вы открыли ИИС, то можете выбрать один из двух типов вычета: вычет на взнос и вычет на доход, который подлежит налогообложению.
Если у вас не ИИС, а обычный счет у брокера или доверительного управляющего, можно оформить вычет за долгое владение ценными бумагами. С его помощью можно не платить НДФЛ на доход от продажи акций, облигаций или паев инвестиционных фондов, если вы держали их дольше трех лет и проводили сделки через биржу. Максимальный размер этого вычета — 3 млн рублей, помноженные на количество лет владения ценными бумагами.
Если вы знаете сумму своих доходов и расходов на определенные цели за год, можете подсчитать, какие суммы вам положены, в онлайн-калькуляторе налоговых вычетов.
Кому положен вычет?
Получить вычет можно, если вы платите НДФЛ и являетесь резидентом РФ — живете в России не менее шести месяцев в течение года.
Вы платите НДФЛ в следующих случаях:
🔹 Официально трудоустроены — работодатель перечисляет налог с вашей зарплаты.
🔹 Работаете как физлицо по договору ГПХ — заказчик перечисляет налог с вашего гонорара.
🔹 Вы — ИП на общей системе налогообложения. Вы сами уплачиваете налог со своих доходов. Самозанятые и ИП на специальных налоговых режимах платят другие налоги, не НДФЛ.
🔹 Сдаете квартиру в аренду и сами платите с этого дохода НДФЛ как физлицо.
Если НДФЛ за вас перечисляет налоговый агент — заказчик или работодатель, информация о зарплате и гонорарах поступает в налоговую от них. Если же вы сдаете квартиру, то обязаны отчитываться и подавать декларацию 3-НДФЛ ежегодно сами.
❗️ Проверить, видит ли налоговая уплаченный вами НДФЛ, можно на сайте налоговой.
Как оформить вычет?
Оформить вычет можно через налоговую или работодателя: в первом случае вам перечислят деньги на счет, во втором — временно освободят от уплаты НДФЛ, и вы будете получать больше денег на руки.
Получить вычет через налоговую
- На сайте налоговой заполните декларацию 3-НДФЛ самостоятельно или подождите, пока ваш работодатель отправит данные для неё в налоговую.
- Укажите суммы расходов по соответствующим категориям: обучение или лечение, покупка жилья, инвестиции.
- Прикрепите подтверждающие документы по расходам — договор, справку о расчетах, лицензию медицинского или образовательного учреждения.
- В течение трех месяцев налоговая проверяет документы — инспектор может запросить дополнительную информацию или задать вопросы.
- После завершения проверки и подтверждения права на вычеты в течение 30 дней вы получите деньги на свою карту.
❗️ С 2022 года налоговая ввела упрощенный порядок оформления имущественного и инвестиционного вычетов. Сейчас вычеты можно оформить по сделкам 2020–2021 года и только клиентам тех банков и брокеров, которые подключились к сервису налоговой, — список на сайте ФНС.
Получить вычет по месту работы
Напишите заявление в бухгалтерии своей компании. Этим удобно заниматься весной: компании обычно отчитываются перед налоговой за сотрудников до 1 марта. У налоговой появляются данные о ваших доходах и уплаченных налогах за прошлый год, вам не нужно вручную заполнять декларацию. Останется добавить только информацию о сумме расходов и запросить вычеты.
На социальные, имущественные и инвестиционные вычеты нужно сначала оформить уведомление в налоговой. Для этого не нужно ждать завершения года. Представьте документы на приобретенную недвижимость или оплаченное лечение в налоговую и запросите уведомление, что у вас есть право на получение вычета. В течение 30 дней его направят вашему работодателю, и бухгалтер будет выдавать вам больше денег на руки с учетом вычета.
Чтобы получить стандартные вычеты на себя и детей, бухгалтеру достаточно свидетельства о рождении ребенка или удостоверения льготника.
Пошаговая инструкция по получению налоговых вычетов
- Определите, имеете ли право на вычет — считаетесь ли вы резидентом, платите ли НДФЛ.
- Уточните, были ли у вас в прошлые годы те расходы, за которые можно получить вычеты, и есть ли уплаченный налог, который можно вернуть.
- Решите, как вы будете обращаться за вычетами — через работодателя, в упрощенном порядке через налогового агента или в обычном порядке напрямую в налоговую.
- Подготовьте документы, чтобы доказать свое право на вычеты. Такие документы готовят по запросу клиентов компании, которые оказывают услуги по лечению, обучению, страхованию, а теперь и аккредитованные спортивные учреждения.
- Обратитесь за получением вычетов и предоставьте необходимую информацию для принятия решения.
Кстати, мы можем вернуть ваши налоги сами — все документы и вопросы с налоговой берем на себя с нашим сервисом Мой юрист
Содействие в подборе финансовых услуг
ПАО Банк "ФК Открытие"
