Говоря о кредитном портфеле, лучше начать с такого понятия, как финансовый инструмент. Это понятие шире, чем КП, и охватывает все договора, заключенные организацией. В результате сделки у предприятия либо кредитной компании возникают финансовые обязательства, а у другой стороны – финансовые активы, либо, наоборот, в зависимости от характера договора.
💸💰Получите быстрый заём от 0% для новых клиентов!⬅️⬅️По ссылке!
Какие бывают финансовые активы?
Деньги и эквивалент денежных средств Займы и кредиты, выданные компанией Ценные бумаги, приобретенные на фондовом рынке Дебиторская задолженность (если должны компании) Доли и паи в других предприятиях Деривативы: опционы, фьючерсы, форвардные сделки с различной инвалютой Другие финансовые активы: депозиты, вложенные в банки, кредиты своим сотрудникам, ожидаемые проценты по вложенным деньгам.
Что такое финансовые активы?
Финансовыми активами можно считать любые активы, такие как денежные средства, доля в любом предприятии, сделка, которая предусматривает получение денег. То есть, учитывая все вышесказанное, финансовые активы и обязательства появляются при любых операциях, где предусмотрен расчет посредством поставки долевых инструментов. Любые расчеты деньгами, в основе которых лежит стоимость долевых инструментов, можно считать финансовыми обязательствами либо активами.
Что такое кредитный портфель?
Кредитным портфелем называют всю совокупность активов кредитной компании, которые предоставлены предприятиям либо частным лицам в виде займов. То есть это долг перед банком по ссудам. В него не включаются проценты по займам, а также пени и штрафы, начисленные в случае невыполнения условий договора. Банк может продать КП другой кредитной организации. При этом цена зависит от качества КП, то есть: какие займы в него входят, на каких условиях, есть ли просрочки и так далее.
Виды кредитных портфелей
КП можно рассматривать с такой классификацией:
- Нейтральный или основной портфель. Этот вид является самым дорогостоящим, так как это группа кредитов, по которым четко соблюдаются все сроки погашения. Если клиенты и допускают просрочки, то всего на несколько дней, и сразу же аккуратно их гасят. Если кредитная компания приобретает такой портфель, то получает качественную базу заемщиков, которым в перспективе стоит предлагать и другие банковские услуги. Рисковый.
- Рисковый портфель состоит из займов, по которым клиенты часто допускают длительные просрочки, не платят проценты и ежемесячные взносы, не выполняют условия кредитного договора. Такой КП продают по стоимости гораздо ниже его общей суммы, так как в цену заложен риск невозврата. Если речь идет об МФО, то некоторые из них отбирают всех безнадежных должников и продают коллекторам задолженность по цене в 5-10 раз ниже реальной стоимости.
- Смешанный портфель. В него входят кредиты, по которым задолженность выплачивается с небольшой просрочкой и частями. При продаже такого портфеля цена определяется индивидуально. Перед сделкой производится анализ его качества и перспектив погашения.
Банковский портфель активных операций
Поскольку банк – это финансовая организация, основным видом деятельности которого является предоставление кредитов, то доходы коммерческие банки, прежде всего, получают от активных операций. Портфель банка по активным операциям состоит из: Кредитного портфеля (долгосрочных или краткосрочных займов) Портфеля ценных бумаг (акции, облигации, векселя) Портфеля наличных денег (национальная и иностранная валюта) Портфеля прочих активов. КП финансовой организации – это все выданные займы, и не только. Сюда входят и друге операции, которые могут приравниваться к кредитным. Портфель ценных бумаг – это все средства, инвестированные в ценные бумаги. Цель подобных вложений – получение прибыли. Его также называют фондовым или инвестиционным портфелем. Наряду с долгосрочными ссудами подобные вложения являются одним из важных инструментов инвестиционной политики. В зависимости от целей, которые преследует банк, делая вложения на фондовом рынке, различают портфель роста и портфель инвестиций. Портфель роста нацелен на получение дохода в будущем, тогда как портфель инвестиций больше заточен на получение сиюминутной прибыли от вложений. В портфеле банка оптимальным является определенное сочетание этих двух видов инвестиций в ценные бумаги.
Портфель пассивных операций
Портфель любой кредитной организации формируется с учетом пассивных операций. Портфель пассивных операций банка включает: Портфель собственных средств – это все средства, принадлежащие самому банку. Портфель заемных средств Портфель привлеченных средств Последние два портфеля можно объединить в портфель привлеченных ресурсов. Он включает в себя полученные депозиты, межбанковские кредиты и т.п. Портфель собственных ресурсов кредитной организации важен для поддержания устойчивости банка. Он является источником долгосрочных активов и создания резервных фондов. Депозитный портфель банка необходим для поддержания ликвидности, получения краткосрочной прибыли и снижения уровня рисков от вложений. Если для предприятия важным критерием является показатель собственных средств, то в кредитных организациях в силу своей специфики большую часть пассива составляют привлеченные средства, такие как депозиты и долговые ценные бумаги банка.
Этапы формирования кредитного портфеля
Деятельность любой кредитной организации нацелена, прежде всего, на формирование собственного КП. Это связано с тем, что подавляющую долю прибыли банков составляет прибыль от долгосрочных и краткосрочных кредитов. Формирование КП коммерческого банка или МФО проходит в несколько этапов: Анализируется рынок активов и уровень спроса на те или иные банковские продукты Привлекаются кредитные ресурсы, как долгосрочные, так и краткосрочные Анализируется уровень привлеченных средств по сравнению с предполагаемым размером вложений. Разница между привлеченными и размещенными ресурсами не должна быть значительной Оценка качества выданных кредитов, анализ финансового состояния заемщиков и возвратности займов Оценка эффективности КП, то есть уровень дохода, который он приносит Разработка мер по оптимизации структуры размещенных займов
Что не включается в кредитный портфель?
В КП коммерческого банка не входят кредиты, которые выданы государственным организациям, внебюджетным фондам. Дело в том, что выдача таких ссуд не является основным направлением деятельности банка, а скорее побочным. Кредиты государственным структурам, как правило, выдаются на индивидуальных условиях, таких как низкий процент или отсутствие залога и поручительства.
Факторы, влияющие на КП
- Формирование КП – это начальный этап деятельности любой кредитной организации, будь то крупный коммерческий банк или микрофинансовая компания. Качество КП отражается на рейтинге кредитора. Первоочередной задачей любого банка является оптимизация своего портфеля, то есть создание сбалансированного соотношения между активом и пассивом. Верно выбранный баланс позволяет занимать уверенную позицию на рынке финансовых услуг. На величину и структуру портфеля оказывают влияние как внутренние, так и внешние факторы: Особенности рынка финансовых услуг. Сюда можно отнести и состояние экономики в целом, и положение отдельных сегментов рынка, и ситуацию в различных отраслях экономики. От этого напрямую зависит выбор заемщиков и условий займов.
- Размер собственного и привлеченного капитала. Те ссуды, которые выдает банк, напрямую зависят от размера капитала банка, то есть какими средствами он располагает.
- Регулирование проводимых кредитной организацией операций. Сюда можно отнести всю законодательную базу, разрешающую или ограничивающую деятельность банка и регулирующую риски.
- Стратегия развития. Это все долгосрочные планы в отношении деятельности, ее основное направление.
- Уровень знаний и опыта сотрудников компании, развивающих ее деятельность.
- Уровень ожидаемой доходности операций. Оценивается выгода от размещения кредитов, а также прибыль от прочих банковских операций.
При грамотном управлении любой финансовой организацией, от крупного коммерческого банка до микрофинансовой компании, КП и его динамика отслеживается и контролируется постоянно, поскольку это важный показатель успешной деятельности каждой компании.
Особенности создания кредитного портфеля
Формирование портфеля займов – это первоочередная цель любой организации, выдающей кредиты. От того, насколько грамотно сформирован КП, напрямую зависит прибыльность компании. Можно выделить несколько важных этапов в этом процессе, и каждый из них имеет свои особенности. Прежде всего, анализируются спрос и предложение, и те причины, которые на него повлияли. Затем необходимо создать потенциал для предоставления займов и поддерживать оптимальное соотношение между заемными и привлеченными средствами. Далее разрабатываются меры, направленные на усовершенствование имеющегося ссудного портфеля. При создании КП принимается в расчет то влияние, которое оказывает работа банка на деятельность того или иного рыночного сегмента. Так, например, работа крупного коммерческого банка, заточенного на выдачу кредитов промышленным предприятиям, будет напрямую влиять на ситуацию в отрасли промышленности. Размер капитала банка также имеет первоочередное значение, поскольку в зависимости от него рассчитывается максимально допустимый размер кредита, выдаваемого тому или иному заемщику. Управление кредитной организацией сводится к уменьшению рисков с одновременным увеличением прибыли.
Управление ссудным портфелем
Для получения ожидаемого уровня прибыли необходимо эффективно управлять портфелем займов. Прибыль кредитной организации состоит из процентов по ссудам, платы за ведение счета, штрафов, пеней, и других сопутствующих платежей. Управление КП можно разделить на несколько этапов: Кредиты подлежат определенной классификации. В отношении каждого выданного займа оценивается уровень риска и определяется соотношение риска и ожидаемой прибыли. Затем определяется соотношение получателей кредитов и выданных займов. После этого определяется, насколько качественен КП. На этом этапе сравниваются показатели конкурирующих компаний, оценивается доходность и уровень процентных ставок на финансовом рынке в целом. Это необходимо для определения своей рыночной позиции и конкурентоспособности. Оцениваются ресурсы, которые будут задействованы при необходимости незапланированных расходов Определяются направления оптимизации портфеля займов
Как улучшить кредитный портфель?
Банки и микрофинансовые организации постоянно разрабатывают и внедряют услуги, привлекающие новых клиентов. Периодически принимаются меры по усовершенствованию уже существующих финансовых продуктов. Постоянно ведется работа с проблемными заемщиками. Банки всегда ориентированы на удержание существующих заемщиков и привлечение новых платежеспособных клиентов. Основным направлением работы любой кредитной организации является размещение займов. Поэтому и оценка возможных кредитных рисков является первоочередной задачей. Это лежит в основе деятельности банков и МФО. Если управление портфелем ведется качественно, то в компании достигается максимальный уровень прибыли при минимальных рисках.
Продажа КП
Финансовая организация может в определенный момент продать свои активы другой компании. Это может произойти, если банк или МФО решили изменить направление деятельности или прекращают свою деятельность в каком-либо регионе страны. Это может быть вызвано неблагоприятной ситуацией в экономике или в какой-либо отдельной отрасли. Каждый банк рассчитывает продать свой КП подороже, чтобы максимально направить полученные средства на развитие новых направлений бизнеса. На деле цена продаваемых активов зависит от многих факторов. Прежде всего, это качество. Потенциальный покупатель всегда оценивает долю проблемных кредитов в общем объеме. Чем ниже этот показатель, тем выше цена продаваемого портфеля.
Что такое кредитный портфель предприятия?
Понятие кредитного портфеля актуально и для анализа деятельности предприятия. Однако здесь ситуация зеркальная по отношению к банку. То есть для предприятия КП – это все обязательства компании перед кредитными организациями по привлеченным ссудам, полученным банковским гарантиям, эмитированным облигационным займам и векселям. Для успешной деятельности долговой портфель предприятия должен быть сбалансирован по срокам возврата, видам обеспечения, валюте кредита, периодичности погашения. Для каждой сферы деятельности имеются свои особенности КП. Это зависит от многих факторов: сезонности бизнеса, сферы деятельности, источника финансирования, наличия государственных дотаций. Так, например, если рассмотреть сельскохозяйственный бизнес, то максимальные потребности в кредитных вложениях приходятся на период закупки семян, полевых посадочных работ, а максимальную отдачу следует ожидать после сбора и продажи урожая. С учетом этих особенностей строится график погашения кредита.
Выводы
При принятии решения о выдаче любого займа банки уделяют серьезное внимание оценке предполагаемого клиента. Это относится и к частным лицам, и к крупным предп
риятиям, и к индивидуальным предпринимателям. Такой подход обеспечивает формирование качественного кредитного портфеля и минимизацию возможных рисков. Все эти меры направлены на получение более высокого дохода, чем у конкурента.
