Легальна ли криптовалюта в России?
До 2021 г. не существовало законов о налогах криптовалют, которые регламентировали данный вопрос.
01 января вступил в силу «Закон о цифровых финансовых активах».
Он ввёл легализацию Цифровых финансовых активов (ЦФА) и прировнял их к имуществу.
Появилось понятие налога на криптовалюту в России с 2021. Платить его необходимо всем. Также вводится отчётность касательно крипты.
Облагается ли криптовалюта налогом в России?
Какие именно налоги на криптовалюту нужно платить?
Нужно разграничивать владение и хранение от предпринимательской деятельности с криптой.
Есть ли налог на криптовалюту?
❌ Нет. Само владение криптоактивами не облагается налогом.
Нужно ли платить налоги с продажи криптовалюты?
✅Да. Если Вы занимаетесь майнингом, покупкой, продажей криптовалют, это считается предпринимательской деятельностью, а значит Вы обязаны стать на учëт, как налогоплательщик, предприниматель или создать организацию и платить налоги.
Как платить налоги на прибыль с криптовалют?
С любого дохода должен быть уплачен налог. Размер и порядок оплаты зависит от Вашего юридического статуса.
1️. Если Вы организация и занимаетесь куплей и продажей крипты или майнингом, то заплатите налог на доход с криптовалют;
2️. Если физическое лицо - заплатите с криптовалют НДФЛ в размере 13%. При сумме больше 5 000 000 рублей- 15%;
3️. Если индивидуальный предприниматель, процент зависит от системы налогообложения при "УСН доходы" платим налог 6% от всех доходов полученных за год. При "УСН доходы минус расходы" платим 15% налогов, но от разницу между доходами и расходами;
4️. Если статуса самозанятого - оплатите налог с криптовалют 4% в приложении "Мой Налог".
Как легально торговать криптовалютами в России?
При торговле физическими лица должны самостоятельно рассчитать и уплатить налог и подать декларацию 3 НДФЛ, указав доход с криптовалюты. Особого порядка исчисления налоговой базы при торговле криптовалютами нет, поэтому необходимо придерживаться общих правил Минфина: рассчитывать свой доход, как разницу между полученным доходом и документально подтвержденным расходом.
Важный момент заключается в том, что часто покупка криптовалюты никак не оформляется. Многие не задумываются о каких-либо документах. А когда встанет вопрос о юридическом оформлении продажи криптовалюты, придётся платить налог со всей суммы полученного дохода.
Необходимо регистрироваться на официально зарегистрированных биржах и обменниках.
Такие площадки позволяют легально торговать криптовалютой предоставляют отчетные документы по совершению сделок - чеки и выписки.
Как заплатить налог за криптовалюту в России?
Существуют четыре варианта. Рассматривать вариант для юридических лиц не будем.
Для физических лиц:
- Подача декларации о доходах и оплата НДФЛ;
- Декларация подаётся в налоговую раз в год и налог рассчитывается самостоятельно;
- Каждая часть общей суммы должна быть подтверждена документально;
- Это могут быть скриншоты из истории транзакций, выписка из банка о получении средств. Это самый простой способ отчёта перед налоговой, но и самый затратный.
Оформление ИП:
- Владелец ИП может выбрать для себя одну из двух упрощённых систем налогообложения: "УСН доходы" или "УСН доходы минус расходы". Второй вариант может быть интересен тем, кто хочет внести в расходы покупку оборудования для майнинга, расходы на эл-во и т.д. Всë это нужно отнимать от доходов и платить налог от разницы;
- ИП работает через расчётный счёт, т.е. принимать оплату при обмене нужно на бизнес карту, привязанную к расчëтному счёту или принимать на свою карту и с неё переводить на расчётный счёт.
Оформление самозанятого:
- Занятие криптой подходит под одно из условий получение статуса самозанятого - получение дохода от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества. А так как крипта является имуществом, то можно оформлять этот статус, это не запрещено;
- Оформление происходит через сайт и вся дальнейшая деятельность происходит в приложении. Налоги платятся ежемесячно. Лимит в год составляет 2 400 000 рублей, следовательно 200 000 рублей в месяц.
Криптовалюты штрафы и ответственность
При сокрытии доходов с криптовалют полагается административная ответственность:
1️⃣ Если не отчитаться о владении криптой, штраф составляет 50 000 рублей + 10% от максимальной суммы в фиате.
2️⃣При неуплате налога, придётся уплатить штраф в размере 40% от неуплаченного налога и сам налог.
Помимо отчётности и уплаты налогов так же нужно внимательно относиться к совершению действий, которые могут вызвать к Вашим банковской карте и счетам подозрения:
- Систематическое поступление переводов от разных лиц или одного лица;
- Снятие наличных средств сразу после поступления денег на карту;
- Отсутствие расходных операций и снятие всех поступающих средств наличными;
- Транзитные операции: после зачисления переводов отправка средств на другой счёт.
Всегда сохраняйте чеки и скриншоты переводов, документы оферты и другие подтверждающие вещи Вашего перевода.
Подробнее условия добычи криптовалют можете узнать на нашем сайте: spacebot.info
