Рассмотрим какие налоговые льготы могут использовать ИП.
Льготные ставки по налогам
Льготные ставки по налогам устанавливаются в зависимости от региона, где вы зарегистрировались как ИП.
Например, ставка налога на упрощенке "Доходы-Расходы" составляет 15% по России. А в Екатеринбурге 7%. Предпринимателям в Лен области вообще повезло - всего 5%! 😊
Также ставки бывают еще ниже, но чаще всего - в определенной сфере, которую регион хочет развивать - производство, сельское хозяйство.
Уменьшение налогов
ИП на упрощенке (доходы) и патенте может применять такую налоговую льготу как возможность уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов. Важно, чтобы страховые взносы были уплачены в том периоде, за который планируем уменьшить налог.
Пример:
ИП на упрощенке (доходы). Выручка за 1 квартал составила 1 000 000 рублей, предприниматель заплатил 10 803 рублей страховых взносов. Считаем налог:
1 000 000 *6% = 60 000 рублей;
А теперь мы можем применить "налоговые льготы" и вычесть из суммы налога уплаченные взносы.
60 000 - 10 803 = 49 197 руб.
49 197 - сумма налога для уплаты за 1 квартал.
Важно! Если вы оплатили взносы 1 апреля (не успели в 1 квартале), то уменьшить налог на взносы не сможете и нужно будет платить полную сумму налога.
Налоговые каникулы
Налоговые каникулы - это возможность предпринимателю не платить налоги.
Для ИП, которые впервые открылись, действуют нулевые ставки, сроком на 2 налоговых периода.
Например. Вы впервые зарегистрировали ИП в 2022 году, значит нулевые ставки вы можете применять до конца 2024 года.
Существуют три условия для применения налоговых каникул для ИП:
- ИП применяет упрощенку или патентную систему налогообложения;
- Деятельность ИП связана с производством, социальной или научной сферой, бытовыми услугами. Деятельности, под которые попадают под каникулы, зависят от региона.
- ИП впервые зарегистрирован.
В марте 2022 года Президент России подписал указ о введении новых налоговых льгот для IT компаний.
В указе говориться, о выделении грантов из федерального бюджета для перспективных разработках в сфере информационных технологий.
Предоставление льготных кредитов, по ставке не выше 3 % на реализацию новых проектов. Предоставление льготной ипотеки. До 31.12.2024 года установить ставку 0%, по налогу на прибыль. Снижение процентов по страховым взносам за сотрудников до 7,6 %. Отсрочка от армии для сотрудников компаний до 27 лет. Мораторий на проведение налоговых проверок до конца 2024 года.
Чтобы получить меры поддержки, нужно работать по ОКВЭДам для IT. Это ОКВЭД 62.01 «Разработка компьютерного программного обеспечения».
Хотите пользоваться налоговыми льготами, обращайтесь за консультацией и бухгалтерским обслуживанием к нам Finance Control.
-
