Приветствуем на нашем канале «Vending Style – в ритме современного вендинга». Сегодня мы поговорим о налоговом законодательстве в вендинговом бизнесе, простыми словами и расскажем про подводные камни и прочие интересные моменты. Давайте же разбираться подробнее.
Налоги, что это такое, и когда стали обязательными в вендинге.
Налоги, это то с чем сталкивается каждый предприниматель, почти в любой стране в мире, и правильнее назвать это, обязательными платежами, взымаемые государством с отдельных лиц или групп населения, предприятий, учреждений и организаций. Вендинговый бизнес попал под пристальное внимание налоговой службы, лишь с 2019 года, мы специально проводили исследования собирали информацию, и выяснили что применение законопроекта о внедрении Контрольно-Кассовой Техники, началось с регионов, постепенно приближаясь к центру и к Москве. До этого времени вендинговый бизнес был, практически свободен от налогов и большинство предпринимателей работали в «черную», сейчас же, это почти невозможно, но или возможно с пониманием того, что рано или поздно вас ждет крупный штраф и прочие негативные последствия для вашего бизнеса.
Системы налогообложения. Какие есть и какие лучше выбрать для вендинга?
На данный момент существует 5 разных систем налогообложения, применяемых к ИП или ООО: ОСНО(Общая Система Налогообложения), УСН(Упрощенная Система Налогообложения), ЕНВД(Единый Налог на Вмененный Доход), Патент и ЕСХН(Единый Сельскохозяйственный Налог), поговорим о каждой отдельно.
ОСНО или Общая система, это система которая применяется ко всем формам собственности предпринимательской деятельности, будь то ИП или ООО, при их открытии и такая система весьма не удобна для вендинга. В большинстве случаев на этой системе остаются компании которые работают с НДС. Оставаясь на ней платится налог на прибыль, для ИП – 13%, для ООО – 20%, и налог на имущество, при его наличии. Также требуется вести бухгалтерский учет в полном объеме, поэтому для предпринимателей, особенно начинающих и если вендинг единственный вид деятельности на компании, лучше не оставаться на ОСНО.
Конечно из названия понятно, что последняя система ЕСХН, никакого отношения к вендингу не имеет, но в любом случае является специальным налоговым режимом.
УСН или всем известная «Упрощенка», имеет две разновидности. В первом случае вы платите 6% от всей вашей выручки, то есть, если рассматривать со стороны вендинга, то со всей суммы которую заработает ваш аппарат или аппараты. Во втором случае платят 15% от прибыли, то есть доходы минус расходы, более просто облагается та часть суммы которая остается, после оплаты расходных материалов для вашего устройства, аренды и прочих расходов, подтвержденных счетами и прочими документами. Эта система наиболее простая и доступна для большинства видов деятельности, в том числе и деятельность с торговыми автоматами. Большинство предпринимателей ведущих вендинговый бизнес выбирают именно эту систему, как более удобную и понятную, и мы абсолютно согласны с этим.
ЕНВД – это еще один достаточно популярный режим в вендинге, сумма налога при этом фиксированная и зависит от количества автоматов. ЕНВД платится каждый квартал и отчетность подается тоже каждый квартал. Режим не применяется в Москве. Также запрещен к применению компаниям, в которых работает свыше 100 работников (для вендинга большая редкость). Поэтому наша компания не рекомендует к применению данную систему налогообложения.
Патент – самая удобная система, которая не требует сдачи отчетности, распространяется только на ИП, с годовым доходом менее 60 млн. рублей и штатом менее 15 человек. Патент приобретается на срок от одного месяца до года, и только под один вид бизнеса. Стоимость патента определяется местными региональными властями, и по отзывам владельцев вендингового бизнеса иногда бывает просто не выгодной. Поэтому тут выбор мы оставляем за вами уважаемые читатели.
Какие кассы использовать в вендинговых аппаратах и особенности 54-ФЗ.
В вендинговых аппаратах применяются онлайн кассы, и поэтому вендинговый бизнес подчиняется 54-ФЗ. На самом деле количество ККТ которые разрешено применять в вендинге сильно ограничено и состоит из нескольких аппаратов (можете посмотреть официальный реестр ККТ), а также отдельные компании также предоставляют свои услуги и осуществляют фискализацию вендинга за счёт установки дополнительного оборудования, которое подходит не для каждого устройства.
Вот список ККТ для вендинга:
1. ЭФОР (сайт: https://ephor.online)
2. Метрёшка (сайт: https://metreshka.ru)
3. Умка (сайт: https://tdproxy.ru)
4. Телеметрон (сайт: http://telemetron.ru/)
5. Казначей (сайт: https://казначей.онлайн/online-kassa)
6. Телевенд (сайт: https://televend.ru)
7. PayKeeper-ФС (сайт: https://kassa.paykeeper.ru/)
8. NETPAY-ФС (сайт: https://www.paykiosk.ru/netpay)
9. Уникум (сайт: https://unicum.ru)
При этом часть компаний при проведении нашего исследования, относительно фискализации вендинга, на вопрос о наличии и стоимости, ответили нам о том, что в данный момент таких моделей нет в наличии. Это и является одним из подводных камней при работе с вендингом. Также в ходе нашей работы выяснилось, что одни из заявленных аппаратов существует пока, только в виде чертежа на бумаге. Наша компания сотрудничает с некоторыми из поставщиков ККТ для вендинговых устройств и наши аппараты уже адаптированы под работу с ними, без необходимости установки дополнительного оборудования. Хотя в любом случае решение о фискализации принимает сам предприниматель.
Приятные послабления к владельцам вендинга со стороны налогового законодательства.
Первого февраля 2020 года, наше государство сделало послабление для вендингового бизнеса в виде П.2 ч.5.1 ст. 1.254-ФЗ, которая гласит следующее: «С 1 февраля 2020 года вендинговые автоматы могут не только не печатать чек, но и не высылать его в электронном виде, если клиент не оставил свой номер или e-mail перед покупкой, а на дисплее автомата отображается QR-код платёжной операции. Предполагается, что клиент сможет считать код при помощи смартфона.». В данном законе написано крайне доступно, что теперь вам не только нет нужды в установке кассового принтера, а ещё и нет нужды в дополнительных сложностях связанных с отправкой чека клиенту по указанным им реквизитам, клиент при выдаче товара должен просто увидеть QR код, и по задумке просто считать его смартфоном. Это реально облегчило жизнь предпринимателям и разработчикам.
Постскриптум.
Надеемся что наша статья, относительно налогообложения в вендинговом бизнесе, была вам полезна, и вы найдете в ней ответы на интересующие вас вопросы, ждем ваших комментариев и отметок, а также подписывайтесь на наш канал и будьте в курсе последних новостей нашей компании и современного вендинга.
#вендинг #налоги #системы налогообложения #бизнес идеи #вендинговый бизнес #все о вендинге #фискализация вендинга #телеметрия для вендинга #кассы для вендинга #онлайн касса