Вот и настал тот час, когда откладывать уже некуда и приходится садиться за заполнение деклараций? Страшно и непонятно?
Здесь я расскажу как заполнить налоговую декларацию, если:
- Вы применяете УСН
- объект налогообложения - доходы
- у Вас нет сотрудников
- Ваш доход за год не превысил 150 млн. руб
Проверяем, что подходим под вышеперечисленные параметры. Вспоминаем, что, как сказал великий мудрый Лао Цзы, “Путешествие длинной в тысячу миль начинается с первого шага” и, зажмурившись, делаем это самый первый шаг:
Открываем календарь бухгалтера. Здесь я не буду его приводить - их в сети великое множество. Можно выбрать любой, читабельный конкретно для Вас. Самое главное - его актуальность, ибо Законодательство меняется очень быстро и с прошлогодним календарем есть шанс нарваться на штрафы от налоговой.
Записываем или запоминаем когда и какие отчеты нужно сдать именно Вам. Не забываем отметить номера форм по КНД (Код налоговой декларации), чтобы потом точно и без ошибок заполнить именно нужную нам форму.
Если Вы хоть как-то ведете бухучет и используете актуальную программу - просто заполните соответствующий документ в ней и отправьте в срок. Но что делать, если вы ИП и не обязаны вести это самый бухучет?
Возвращаемся к нашим заметкам из календаря бухгалтера и отправляемся во всемирную паутину искать нужную нам форму отчета. Здесь нам и пригодится выписанный ранее КНД - забив этот код в любой поисковик - качаем шаблон декларации. Самый оптимальный источник подобных форм - официальный сайт ИФНС https://www.nalog.gov.ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/usn/. Помимо этого, есть множество сайтов, которые автоматически сформируют декларацию на основании введенных данных.
Что же именно и где заполнять?
С титульной страницей, думаю, справиться получиться абсолютно у всех. Далее сразу переходим на страницу 3 и заполняем наши данные:
Строки 101 и 102 заполняем как показано ка картинке ниже
Доходы в графах 110-113 заполняются нарастающим итогом. Что же это такое и как это понимать?
Проще простого: не нужно писать доходы за каждый квартал отдельно - достаточно написать общие суммы:
- за 1 квартал
- за полугодие
- за 9 месяцев
- за год.
Например, ваша выручка составляет одну и ту же сумму каждый квартал и равна 500 000 рублей. Тогда графы 110-113 заполнятся так:
110 - 500 000,00 руб
111 - 1 000 000,00 руб
112 - 1 500 000,00 руб
113 - 2 000 000,00 руб
По тому же принципу заполняются графы 130-133: они равны налогооблагаемой базе, умноженной на ставку налога (6 процентов):
130 - 500 000,00*6%= 30 000,00 руб
131 - 1 000 000,00*6%= 60 000,00 руб
132 - 1 500 000,00*6% = 90 000,00 руб
133 - 2 000 000,00*6% = 120 000,00 руб
Но, это еще не все! Мы же можем уменьшить налог на уплаченные страховые взносы!! Быстренько переходим на страницу 4 и заполняем в строках 140 -143 суммы уплаченных за текущий год взносов в ПФР и ФОМС.
!!!Важно: суммы страховых взносов заполняем на основании их оплаты. То есть, если Вы оплатили страховые взносы за 1 квартал 01 апреля - эта сумма записывается в строку 141.
Заполнили? Возвращаемся к листу 2.
ОКТМО - если не знаете - снова всемирная паутина Вам в помощь. Существует множество сервисов, которые предоставят ОКТМО по ИНН (прямо так и набирайте в поисковиках). Если в течение года не меняли адрес смело заполняйте выясненный номер в строках 010,030,060,090.
Дальше, вооружившись калькулятором, считаем сам налог:
Строка 020= Строка 130 - строка 140
Строка 040 = Строка 131- строка 141
Строка 070 = Строка 132 - строка 142
Строка 100 = Строка 133 - строка 143
Итак, Вы - молодец! Можно смело платить оставшуюся сумму налога и идти в ИФНС “Сдаваться” лично или в ближайшее отделение Почты России, чтобы отправить декларацию с описью и уведомлением на адрес Вашей ИФНС.
#декларация
#упрощенка
#самому заполнить декларацию
#посчитать налог УСН