Что нужно начинающему предпринимателю? Надёжные контрагенты, правильные ОКВЭД, денежная сумма для старта и чтобы налоги не забирали большую часть выручки.
В этой статье поговорим о налогах, а точнее — о выборе системы налогообложения, которая будет максимально выгодной для твоего бизнеса.
У ИП есть 5 основных систем, и у каждой свои требования к отчётностям.
Общая система налогообложения — ОСНО/ОСН
Её присваивают автоматически, если не выберешь другую при регистрации. У этой системы налоговой больше всего сборов: 13% НДФЛ за себя и сотрудников, 20% НДС, имущественный налог до 2%, страховые взносы за себя и сотрудников. Ещё могут добавиться транспортный и земельный налоги, если в бизнесе будешь использовать автомобили и земельные участки.
Отчитываться ты тоже будешь больше, чем в других системах: каждый квартал придётся сдавать декларацию по НДС, а раз в год — декларацию по НДФЛ.
ОСНО подойдёт тебе, если планируешь заняться оптовой торговлей или если среди твоих клиентов крупные компании, работающие с НДС.
Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН
Платить нужно до 6% с разницы между доходами и расходами.
Декларацию сдавать раз в год, а ещё не забывать про НДС.
ЕСХН подойдёт только в том случае, если твоя компания производит сельхозпродукцию или оказывает сельскохозяйственные услуги. Это может быть ферма, молочный завод или предоставление услуг по уборке урожая или покосу травы.
Упрощённая система налогообложения — УСН
Одна из самых популярных систем у начинающих предпринимателей. Есть два варианта — УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы».
Если УСН «Доходы», то платить нужно до 6% при доходе до 150 млн рублей и когда в штате не более сотни сотрудников. Если больше и сотрудников, и денег, то 8%.
УСН «Доходы минус расходы»: уже из названия понятно, что налог зависит от разницы доходов и расходов на бизнес. Если зарабатываешь до 150 млн рублей в год и у тебя не более сотни сотрудников в штате, то тебе нужно платить до 15%. А если заработок больше и сотрудников тоже много, то 20%. Не забывай, что все расходы надо будет подтверждать документами.
С упрощёнкой так: сдаёшь раз в год декларацию и всё. Если есть сотрудники, то надо будет ещё заплатить НДФЛ.
Выбирай УСН «Доходы», если расходы на бизнес небольшие. УСН «Доходы минус расходы» подойдёт, если расходы на бизнес больше 60% доходов.
Патентная система налогообложения или патент — ПСН
С этой системой ничего платить не нужно, потому что сам патент и есть налог. Здесь придётся оплатить только стоимость патента — эта сумма рассчитывается из потенциального годового дохода и умножается на 6%. Стоимость патента можно рассчитать в калькуляторе налоговой.
Что с отчётностями? Они появятся только в том случае, если наймёшь на работу сотрудников. За них и за себя надо будет платить страховые взносы.
ПСН подойдёт тебе, если твоя сфера деятельности есть в этом списке налоговой, а власти региона, в котором ты живёшь, разрешают работать по патенту в этой сфере. Работать на этой системе не получится, если у тебя больше 15 работников и годовой доход выше 60 млн рублей. Также на патенте нельзя продавать некоторые товары, например, лекарства, натуральный мех, обувь.
Налог на профессиональный доход — НПД или самозанятость
Платить нужно 4% при расчётах с физическими лицами и 6% при расчётах с юридическими лицами и ИП.
Сдавать отчётность не нужно вообще. Все налоги автоматически подсчитываются в приложении.
Работать с НПД можно, только если ты зарабатываешь не более 2,4 млн рублей в год и у тебя нет сотрудников. Важно, чтобы твоего вида деятельности не было в этом списке исключений. И, к сожалению, нельзя прийти с НПД к заказчику, с которым работал по трудовому договору последние два года.
Как выбрать систему налогообложения?
Для начала определись с основным видом деятельности и посчитай потенциальный годовой доход. Подумай, нужно ли нанимать сотрудников или всё будешь делать самостоятельно. Затем изучи сам рынок и контрагентов — что это за компании, с которыми ты планируешь работать. А может, ты будешь предлагать услуги только физлицам.
Когда все эти данные окажутся на руках, займись прогнозированием: тебе нужно предположить, какое будет соотношение доходов и расходов, всё подсчитать и принять решение. Не беспокойся, это не самое главное решение в твоей жизни — систему налогообложения потом можно будет поменять.
Кроме налогов есть другие платежи. Не забудь про них!
Это страховые взносы за себя и сотрудников — их нужно платить в любом случае, даже если не было прибыли. А если ты зарабатываешь больше 300 000 рублей в год, то нужно будет платить дополнительные взносы, которые идут в пенсионное страхование — это 1% от суммы превышения, но не более 259 584 рублей.
А вот теперь пришло время определяться с бухгалтерией
Предприниматель с бизнесом на небольших оборотах может вести бухгалтерию самостоятельно. Важно не забывать о датах сдачи отчётности, проверять платёжки и возвращать налоговый вычет. Но если не хочешь загружать себе этим голову, то приходи в Бланк! У нас есть бесплатная бухгалтерия для УСН — просто напиши в чат, и бухгалтер подготовит необходимые документы.
Если тебе удобнее, то можешь вести бухгалтерию в Эльбе. Это сервис, который позволит вести учёт без бухгалтера — всё в несколько кликов. У нас с Эльбой есть интеграция, поэтому все банковские операции будут синхронизированы. Тебе не надо вручную добавлять доходы и расходы или, наоборот, переходить из Эльбы в Бланк, чтобы подписать платёжки.
Сейчас мы дарим новому бизнесу крутой тариф за 0 рублей на целый год. У тебя будет много полезных опций, и все без комиссии: переводы на счета физлиц — 700 000 рублей, 20 платёжек, снятие наличных — 50 000 рублей в любом банкомате.
Чтобы получить эти условия, оставляй заявку по ссылке.
Лицензия ЦБ РФ № 2368 от 06.07.2021
ООО "Бланк банк"