Для того, чтобы выбрать верный способ оптимизации налогов, предприниматель должен определить конкретные аспекты своего бизнеса. Например:
- правовые аспекты ведения бизнеса в Республики Казахстан;
- согласно виду рабочей деятельности компании определяется доступный для нее вариант использования налоговых льгот и различного рода преференций;
- следует определить подходи ли бизнес по своему роду деятельности под наложение таможенных льгот;
- выбор режима налогообложения
Пометка о существующих на данный момент режимах налогообложения:
- ОУР или иначе, общеустановленный режим;
- упрощенный режим (основан на использовании декларации упрощенного формата, т. е. налог исчисляется согласно сумме общего дохода);
- налоговый режим на базе специального патента (предприниматель сам называет сумму общего дохода);
- режим фиксированного вычета или кратко, РФВ (общая выручка, уменьшается за счет расходов);
- ЕЗН (использование данного режима характерно для предприятий фермерского или хозяйственного типа), земельный налог высчитывается согласно площади собственной земли;
- СХПТ (режим, который обычно используют предприятия по производству сельскохозяйственной продукции или же аналогичные кооперативы); налог высчитывается согласно ОУР, но с учетом уменьшения на 70-процентную ставку.
Особенности вышеперечисленных режимов:
Патент - сумма общей выручки не должна быть больше 300 МЗП;
- режим характерный для индивидуальных предприятий, то есть исключен найм сотрудников (рабочая деятельность проходит исключительно в формате личного предприятия);
- при торговой деятельности налог равен двум процентам, при деятельности иного формата - одному проценту.
Упрощенный режим (упрощенная декларация) - общая сумма дохода не должна быть более 2044 МЗП;
- общий штаб работников должен включать в себя не более 50 рабочих единиц;
- налог равен 20 процентам к доходу;
- общую сумму дохода можно откорректировать только до 70-ти процентов.
Примечание: частый лайфхак, который используют предприниматели для дополнительной оптимизации налогов заключается в увеличении вычетов, то есть, уменьшается сама основа для налогообложения.
Еще больше полезных кейсов и советов по теме «Оптимизация налогов предприятия» для предпринимателей Вы можете найти на MyBuh.kz или же, связавшись с профессиональными консультантами и представителями.
ИП приостановило деятельность в 2022 г.: какие платить налоги и взносы
