Налоговые вычеты - 2022: сохраните себе напоминалку, чтобы не дарить государству деньги

Речь идет о суммах, уменьшающих размер налоговой базы, с которой уплачивается налог на доходы физлиц (НДФЛ) — 13%. Деньги можно вернуть с расходов на обучение, на лечение и (или) приобретение медикаментов, после покупки и строительства жилья, а с нового года и с расходов на занятия спортом.

Спорт

С этого года любители спорта смогут оформить налоговый вы­чет за физкультурно-оздорови­тельные услуги. Максимальная сумма затрат, с которых можно будет получить налоговый вы­чет, составит 120 тысяч рублей. Гражданин вправе получить вы­чет в размере 13% от этой сум­мы, что не должно превышать 15,6 тысячи рублей.

Для получения вычета необ­ходимо будет предъявить кассо­вый чек и договор о предостав­лении услуг. Родители также смогут получить выплату за де­тей в возрасте до 18 лет.

Налоговый вычет можно по­лучить на услуги организаций и индивидуальных предпринима­телей, которые включены в соответствующий список Минспорта РФ.

Вам может быть интересно:
• Противопоказания и пожизненный медотвод от вакцинации: обновленный перечень
• Индексация пенсий с 1 апреля: подробности
• 31 тысяча рублей: как получить максимальное пособие

Возврат средств, потрачен­ных в 2022 году на спорт, может быть осуществлен налогопла­тельщиком двумя способами:

• посредством подачи в ИФНС по месту жительства декларации 3-НДФЛ по оконча­нии налогового периода (то есть в 2023 году);

• при обращении с соответ­ствующим письменным заявле­нием к работодателю до окон­чания налогового периода (при условии подтверждения налого­вым органом права на получе­ние вычета).

Для получения социального вычета на спорт налогоплатель­щик должен представить доку­менты, подтверждающие его фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг, а именно копии:

• договора на оказание физ­культурно-оздоровительных услуг;

• кассового чека, выданно­го на бумажном носителе или направленного в электронной форме;

• банковских реквизитов для перечисления денег;

• свидетельства о рождении ребенка (если оформляется вы­чет по расходам на спортивные занятия детей).

Лечение

«Напомню, что у налогопла­тельщиков, как и прежде, есть право на получение налогового вычета с сумм, потраченных на покупку всех назначенных вра­чом лекарств, а также на меди­цинские услуги, — подчеркивает начальник отдела налогообло­жения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС России по Пензенской области Светлана Ме­щерякова. — Вычет можно по­лучить, потратившись на покупку любого препарата от любого заболевания. Главное — нали­чие документов о назначении лекарственных средств врачом (это может быть, к примеру, ре­цептурный бланк установленной формы, выписка из истории бо­лезни), а также копии кассовых чеков или квитанций об оплате».

К вычету можно принять стои­мость медицинских услуг и ле­карств, которые налогоплатель­щик оплатил не только для себя, но и для членов семьи и близких родственников. Если оплачены лекарства для родителей, жены или ребенка, их тоже можно при­нять к вычету, чтобы вернуть на­лог. Расходы на лечение других родственников для этих целей не подойдут.

Получить вычет по НДФЛ можно одним из двух способов:

• по окончании года, подав декларацию 3-НДФЛ вместе с подтверждающими право на вычет документами (рецепт, кас­совые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения);

• в течение года у своего ра­ботодателя.

В последнем случае в нало­говой инспекции нужно взять уведомление о подтверждении права на вычет и представить его в бухгалтерию, чтобы она не удерживала НДФЛ из заработ­ной платы.

Важный момент: платежные документы должны быть оформ­лены на того человека, который заявляет налоговый вычет. При этом не важно, покупал ли он ле­карства для себя или для близ­ких родственников или оплачи­вал их лечение.

Размер налогового вычета не изменился. Вернуть можно 13% стоимости оплаченных лекарств, но не больше 15 тысяч 600 руб­лей. Это связано с ограничением максимального размера данно­го вычета — 120 тысяч рублей (13% от 120 тысяч = 15,6 тысячи рублей) за год в совокупности с другими расходами, связанны­ми со своим обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольным пенсионным страхованием и не­государственным пенсионным обеспечением. Это значит, что сколько бы вы ни потратили на лечение (даже, к примеру, 150 тысяч рублей), вернуть сможете только 13% со 120 тысяч рублей, то есть 15600 рублей.

Советуем прочитать:
• 11 советов, как сэкономить на продуктах без вреда для здоровья
• Любимая многими хурма может привести на операционный стол

Перечни медицинских услуг, при оплате которых предостав­ляется вычет, утверждены поста­новлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. №201. Вычет на лечение положен и тем, кто по­лучал медицинские услуги в государственной клинике, и тем, кто лечился в частной больнице. Главное условие — у учрежде­ния должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности.

Стоит отметить, что для до­рогостоящего лечения лимита расходов нет: к вычету можно принять всю сумму. Тип лечения определяется медицинскои орга­низацией. Определить, относит­ся ли лечение к дорогостоящему, можно по коду оказанных меди­цинским учреждением услуг. Он указывается в справке об опла­те медицинских услуг для пред­ставления в налоговые органы: код «1» — лечение не является дорогостоящим; код «2» — доро­гостоящее лечение.

Для того чтобы получить со­циальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов, налогоплательщику необходимо:

1. Заполнить налоговую декла­рацию (по форме 3-НДФЛ). Это можно сделать с помощью ком­пьютерной программы, бесплат­но скачав ее с сайта ФНС России nalog.ru в разделе «Электронные услуги», а также через личный кабинет налогоплательщика.

2. Получить справку из бух­галтерии по месту работы о сум­мах полученных доходов, начис­ленных и удержанных налогах за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить комплект доку­ментов, которые дают право на получение вычета по расходам на оплату лечения (включая са­наторно-курортное). В их числе:

• договор с медучреждением на оказание медицинских услуг;

• справки об оплате медицин­ских услуг для представления в налоговые органы,

• копия санаторно-курортной путевки, если вы проходили реа­билитацию в санатории;

• платежные документы об оплате лечения и (или) приоб­ретения медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, пла­тежные поручения и т. п.).

4. Подготовить копии доку­ментов, подтверждающих сте­пень родства с лицом, за кото­рое было оплачено лечение или для которого приобретались ме­дикаменты:

• свидетельство о рождении ребенка (детей), если оплачено лечение или покупались лекар­ства для своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет;

• свидетельство о браке, если оплачено лечение или лекарства для супруги (супруга);

• свидетельство о рождении налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобре­тались медикаменты родителю (родителям).

Важно помнить: если налого­вый вычет за вас получают су­пруг или ваши дети, то во всех вышеуказанных документах они должны выступать в качестве «Заказчиков», оплативших ле­чение, а вы — в качестве «Пациента». Соответственно, и пла­тежные документы должны быть оформлены на имя того, кто из них будет заявлять вычет, то есть на налогоплательщика.

Проверка налоговой деклара­ции проводится в течение трех месяцев с даты подачи ее в на­логовый орган, и еще месяц тре­буется на процедуру возврата из бюджета налога через органы казначейства и банки.

Использовать свое право на возврат НДФЛ в связи с полу­чением социального налогового вычета на лекарства налогопла­тельщик может не позднее трех лет после окончания года, в ко­тором были произведены такие социальные расходы.

Напомним читателям «МЛ», что пенсии по государственному пенсионному обеспечению и со­циальные доплаты к ним НДФЛ не облагаются. Поэтому нерабо­тающий пенсионер, получающий только эти выплаты, не может получить налоговый вычет на лечение. Но если у пенсионера есть дополнительный доход, об­лагаемый НДФЛ по ставке 13% (например, от продажи имуще­ства, сдачи жилья), он вправе получить налоговый вычет и вер­нуть уплаченный НДФЛ. Соци­альный вычет могут получить за неработающего пенсионера супруг или дети, если они оплатили его расходы.

Имущество

«Имущественные налоговые вычеты могут получить те, кто купил или построил жилье (дом, квартиру, комнату и т. п.) или приобрел земельный участок для строительства дома, — про­должает Светлана Викторов­на. — Имущественный вычет по расходам на приобретение жилья ограничен суммой 2 миллиона рублей, то есть мак­симально налогоплательщик может вернуть 260 тысяч (13%) при условии, что НДФЛ с физи­ческого лица был уплачен или удержан работодателем ранее.

Дополнительно к основному вычету можно заявить расходы на уплату процентов по ипотеке или целевому кредиту. В этом случае предельная сумма рас­ходов составляет 3 миллиона рублей. Если налогоплательщик, к примеру, уплатил за год 200 тысяч рублей в качестве процен­тов, он сможет вернуть до 26 ты­сяч рублей, и так до тех пор, пока проценты по кредиту платятся и не превышают установленный порог в три миллиона рублей».

Если сумма налога на доходы физлиц, уплаченного граждани­ном за последний год, меньше максимально возможного выче­та, остаток средств переносится на следующий год.

Газета "Молодой Ленинец".

Понравилось? Ставьте лайк и подписывайтесь на канал. Нет - пишите в комментариях почему!