Индивидуальный инвестиционный счет (далее ИИС) – это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который могут использовать резиденты РФ.
Главным плюсом ИИС является возможность получения налоговых льгот, они бывают двух видов.
Тип А – возможность получения налогового вычета, 13% уплаченного НДФЛ, в размере до 52 000 руб. Этот тип пользуется наибольшим спросом. Чтобы получить такой вычет вам необходимо пополнить счет на 400 000 руб.
Важно понимать, их вам никто не дарит. Вы получите эту сумму только если у вас есть регулярный доход, с которого вы платите НДФЛ, соответственно если вы заплатили НДФЛ меньше 52 000 руб., то и вернете меньше.
Тип Б – освобождается от подоходного налога (13%) на доход, который вы получили при совершении операций со средствами на ИИС.
Данный тип счета больше подходит предпринимателям, так как они не могут получить налоговый вычет по типу А. С недавнего времени под этот вычет подпадает только заработная плата.
Декабрь – лучшее время для открытия ИИС, ведь расчет налогового вычета производятся за календарный год.
Разберем наглядно
Вы пополняете ИИС по 400 000 руб. в год, покупаете на них, к примеру, облигации федерального займа (ОФЗ) с доходностью 8,7% годовых.
Декабрь 2021 года – пополняем счет на 400 000 руб.
Январь 2022 года – пополняем счет на 400 000 руб.
800 000 * 8,7% = 869 600 руб.
Январь 2023 года – пополняем счет на 400 000 руб.
1 269 600 * 8,7% = 1 380 055 руб.
Январь 2024 года – пополняем счет на 400 000 руб.
1 780 055 * 8,7% = 1 934 920 руб.
В декабре 2024 года мы можем закрыть счет, однако мы его не закрываем.
В январе 2025 года мы вновь пополняем счет, чтобы получить еще один налоговый вычет (5 по счету) и после этого через несколько месяцев мы закрываем счет.
Таким образом, средняя доходность по портфелю составляет 13% годовых.
Хотите научиться грамотно выбирать инструменты фондового рынка? На своих консультациях мы на пальцах объясняем, с чего начать и куда вкладывать сбережения. Наши стратегии позволяют зарабатывать от 8% годовых в долларах. Записывайтесь на бесплатную онлайн-консультацию.
По итогу мы имеем
Собственных средств вложено – 2 млн. руб.
Получено 5 налоговых вычетов - 52 000 * 5 = 260 000 руб.
Итоговый результат – 2 594 920 руб.
Хороший результат? И это мы с вами разобрали самую консервативную стратегию, построенную исключительно на ОФЗ! Но если собрать портфель из ETF фондов, то можно получить и гораздо больший результат!
Что важно знать об ИИС:
- Открыть ИИС может только налоговый резидент РФ
- Одновременно у вас может быть только один ИИС
- На ИИС можно вносить только рубли, до 1 000 000 в год
- Отложенное налогообложение, т.е. налог с ваших прибыльных операций будет рассчитываться только при закрытии счета
- Чтобы действовали налоговые вычеты, счет должен быть открыт в течении трех лет и деньги которые вы туда инвестируете должны находиться там до истечения 3-х лет с даты открытия ИИС, если вы выведете их раньше, то все полученные вычеты придется вернуть.
Кстати, для тех кто на Тип А - не забудьте пополнить ИИС в декабре, чтобы получить вычет в 2022 году.
