ИИС предоставляет инвестору возможность воспользоваться налоговыми льготами в виде получения налогового вычета. В данной статье рассмотрим подробнее вычет типа «А», который ещё называется вычетом на взносы.
Вычет типа «А» позволяет инвестору вернуть уплаченный НДФЛ. Всё выглядит довольно просто: инвестор в течение года пополняет ИИС на сумму до 400 000 рублей, а в следующем году оформляет налоговую декларацию и получает возврат уплаченного НДФЛ. Следует знать, что максимальная сумма, на которую можно пополнить ИИС, составляет 1 000 000 рублей в год, но вычет типа «А» можно оформить лишь на сумму, не превышающую 400 000 рублей в год.
Максимальная сумма, которую можно вернуть из налоговой, составляет 52 000 рублей за год. При этом данная сумма ограничена размером уплаченного в бюджет НДФЛ.
Например, инвестор пополнил ИИС в 2021 году на сумму 400 000 рублей. Официальный годовой доход инвестора составил 300 000 р. С этой суммы был удержан НДФЛ в размере 39 000 рублей (13%). Это значит, что в следующем году инвестор сможет воспользоваться налоговым вычетом типа «А» и вернуть из налоговой 39 000 рублей, несмотря на то что внёс на счёт 400 000 рублей.
Какие документы понадобятся для получения налогового вычета?
- Налоговая декларация 3-НДФЛ. Можно скачать в личном кабинете налогоплательщика.
- Документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
- Документ подтверждающий заключение договора на ведение ИИС. АЛОР БРОКЕР предоставляет клиентам Извещение о заключении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета.
- Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС:
- Платежное поручение банка
- Справка брокера о зачислении денежных средств или отчет брокера.
5. Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов.
Можно получить в налоговой инспекции или оформить в электронном
виде в личном кабинете налогоплательщика.
Возможности использования ИИС с выбором налогового вычета типа «А».
В июле 2021 года Московская биржа отчиталась об открытии более 4,2 млн. ИИС. 12% новых инвесторов открывают в качестве своего первого брокерского счета именно ИИС.
ИИС с выбором налогового вычета типа «А» рассматривается инвесторами как некий аналог депозита, но с более высокой потенциальной доходностью. Размер доходности определяется типами инструментов, которые приобретает инвестор: менее рискованные высоконадёжные ОФЗ или более рискованные акции с более высокой потенциальной доходностью.
Клиенты АЛОР БРОКЕР могут инвестировать на ИИС самостоятельно или воспользоваться готовыми предложениями компании.