Когда речь заходит про какие-то доходы, тут же, рядом, появляются налоги. Практически от всех доходов (кроме социальных) и физических и юридических лиц взимаются налоги во всех странах мира, и во всех странах мира они разные.
Сегодня я хочу рассказать о трёх способах снизить вашу налоговую нагрузку, если вы частный инвестор. Все эти способы знакомы многим, однако, не все про них знают. Дочитайте до конца, надеюсь, что информация вам пригодится.
Государство поощряет долгосрочных инвесторов, и для них приготовило пару налоговых льгот. Первая из них - освобождение от налога после трёх лет владения акцией.
1. Вычет за долгосрочное владение акцией.
Если вы, как и я, предпочитаете покупать акции и складывать их в портфель, не пытаясь заработать на колебаниях, постоянно продавая и обратно покупая их, для вас налоговое законодательство России приготовило вычет.
Если вы владеете бумагой более трёх лет, то все налоги, которые вы платили ежегодно с неё, вы можете вернуть, однако, это не распространяется на налоги с дивидендов: их вернуть не получится.
При расчете долгосрочного владения применяется правило FIFO - First In, First Out, что переводится, как "первый пришёл, первый ушёл". Другими словами, если вы решите из вашего портфеля продать одну или несколько акций, то по документам продастся те, которые были куплены раньше всего. Тут нужно быть аккуратными - вы можете потерять вычет в этом году. Пример:
10.01.19 +10 акций
10.07.19 +30 акции
10.01.20 +40 акций
10.07.20 +40 акций
10.01.21 − 40 акций
10.07.21 +30 акций
И в январе 2022 года вы ожидаете получить вычет, так как первый раз купили акции этой компании ровно 3 года назад, однако, вы его не получите, а сроки сдвинутся: в январе 2021 года вы продали 40 акций и, по правилу FIFO, считается, что продали вы те самые 10 и 30 акций из 2019 года, поэтому вам придется ждать еще год, если вы не продадите еще раз.
2. Вычет с ИИС
При долгосрочном владении государство поощряет вас еще одним вычетом: вычетом с Индивидуального Инвестиционного Счета. Открыть его вы можете у любого брокера. Государство готово вернуть вам 13% с суммы пополнения ИИСа или с вашего дохода в случае, если вы оттуда не будете снимать деньги в течение 3 лет. Естественно, существуют ограничения.
На деньги, находящиеся на ИИС, также можно покупать различные активы - акции и облигации, которые будут приносить вам основной доход. Класть деньги только для получения налогового вычета и не покупать никаких бумаг - не рациональная затея, так как если вы за 3 года вернете 13%, то ваша доходность получится около 4% годовых, что ниже даже банковской ставки. Есть смысл пользоваться таким вычетом как дополнением к основной вашей доходности от ценных бумаг. Максимальная сумма пополнения ИИС - 1 миллион рублей.
Есть 2 типа ИИС:
Тип А: можно вернуть 13% с суммы взносов (максимум 52 тысячи с суммы 400 тысяч рублей). Можно получать вычет каждый год, а можно единоразово, но, если вы получите вычет через год, а потом решите снять деньги с ИИС, то вам придется вернуть деньги в налоговую. Важно, чтобы в течение этих 3 лет у вас был доход, который бы облагался НДФЛ, иначе нечего будет вам возвращать.
Тип Б: можно вернуть 13% с суммы дохода от инвестирования. Если вы супер трейдер и за 3 года заработали на рынке более 400 тысяч рублей с вложенной суммы (максимум 1 миллион рублей) или у вас просто нет дохода, который облагается НДФЛ, то вы можете весь свой доход освободить от налога на доход физлиц, вернув себе его через налоговую.
Если нужна статья с более подробным описанием и объяснением по ИИС, пишите в комментариях, обязательно сделаю её для вас.
3. Снижение налога с американских акций
Между Россией и США существует соглашение об избежании двойного налогообложения. По умолчанию все доходы с американских акций (от дивидендов и от продажи) облагаются налогом в 30% и автоматически удерживаются с вас в пользу бюджета США, однако, вы можете его снизить до 13%, подписав заявление, что вы не являетесь резидентом США. Форма такого заявления называется W-8BEN. Спросите в поддержке вашего брокера как вы можете подписать такое заявление.
Когда вы её подпишете, то автоматически с вас будет взиматься 10% в пользу США, а еще 3% вы должны будете заплатить в налоговую России самостоятельно. Некоторые инвесторы игнорируют последнее действие, аргументируя, что налоговая не узнает, однако, я бы не стал так рисковать - в случае обнаружения того, что вы не платите налог с иностранных акций, вам предпишут выплатить весь неучтенный налог + пени за просрочку + штраф. Лучше не рискуйте. Прочитайте статью ниже, если хотите знать что делать, если забыли заплатить налог.
Пишите в комментариях ваши вопросы и темы, разбор которых вы хотите еще увидеть.
Подписывайтесь на мой Телеграм-канал, там много чего интересного.
Ваш Финансовый консультант
