В последнее время довольно популярна тема инвестиций в фондовый рынок. Чтобы начать инвестировать, достаточно открыть брокерский счёт или ИИС, купить ценные бумаги. Всё просто не так ли? Но, как и во множестве сфер есть нюансы, которые могут останавливать от действий. Я хотел бы помочь разобраться в этих нюансах и начну с ИИС.
ИИС (Индивидуальный инвестиционный счёт) - это брокерский счёт особого типа, который позволяет получить один из двух налоговых вычетов.
В чем отличия ИИС и брокерского счета?
1. Инвестор может иметь только один открытый ИИС.
2. Пополнять ИИС можно только в рублях. Максимальная сумма для пополнения - не более 1 000 000 рублей в год. Пополнить ИИС валютой или перевести на него ценные бумаги нельзя. У брокерского счета таких ограничений нет.
3. ИИС должен просуществовать минимум три года, чтобы не потерять право на налоговые вычеты. Максимальный срок существования ИИС не установлен.
4. Срок жизни ИИС начинается с его открытия.
5. Отложенное налогообложение, при вычете налога на доход от сделок на ИИС рассчитывается только при закрытии счета, а не каждый год, как на брокерском счёте.
6. Вывод денег с ИИС доступен только при закрытии счета, с брокерского счета выводить деньги можно в любой момент(например, у Тинькофф это доступно), либо через два рабочих дня после сделки, так как в это время проходят расчёты по сделкам(у некоторых брокеров).
Какие же вычеты можно получить с ИИС?
Налоговые вычеты которые можно получить с помощью ИИС:
1. Вычет на взносы (Тип А) - данный вычет позволяет получить 13% от суммы пополнения ИИС, но не более 52 000 рублей в год. Максимальная сумма ежегодного взноса, с которой можно получить вычет - 400 000 рублей, как правило вычет типа позволяет получить почти безрисковую доходность в размере до 52 000 рублей в год.
Вычет типа А можно получать ежегодно, получить его можно если вы платили НДФЛ по ставке 13%(например, белая зарплата с отчислениями в налоговую).
Срок получения вычета после обращения в налоговую 3-4 месяца.
Если закрыть ИИС ранее 3-х лет, полученные вычеты нужно будет вернуть в налоговую.
Вычет можно оформить в течение трёх лет с момента оплаты налога. Если вы имеете право на вычет за 2018 год - вернуть уплаченный налог можно будет в 2019, 2020 или 2021 году.
Если вы хотите воспользоваться вычетом типа А, можно только пополнять ИИС, покупать ценные бумаги необязательно.
2. Вычет на доход (Тип Б) - данный вычет освобождает от налогов доходы полученные при инвестировании.
Для получения вычета вам нужно:
- Чтобы срок жизни ИИС был не менее трёх лет.
- Освобождается от доход от сделок купли продажи ценных бумаг и купонный доход по облигациям
- Дивиденды с акций идут отдельной статьёй дохода и под вычет, к сожалению, не попадают.
- Можно получить даже если нет официального дохода.
Плюсы индивидуального инвестиционного счета:
- Возможность получать до 52 000 рублей каждый год;
- Если активно торгуете и получаете прибыль, можете освободить от налога свой финансовый результат;
- Не нужно платить налог на прибыль со сделок каждый год.
- Срок жизни не ограничен.
- Возможность познакомиться с фондовым рынком.
- Потенциально доходность от вложений в ценные бумаги выше, чем от банковского вклада.
Минусы индивидуального инвестиционного счета:
- Нельзя вывести деньги в любой момент, только закрыв счёт;
- Не у всех есть возможность получать максимальный вычет типа А;
- Можно пополнять только в рублях.
- Минимальный срок жизни ИИС, чтобы не потерять право на вычеты три года.
Несмотря на минусы, ИИС можно рассмотреть как начало пути в инвестициях, в чём то даже будет плюсом, что деньги можно выводить только при закрытии счета, так как из-за магии сложного процента можно будет получить хорошую доходность.
Если вы дочитали до этого момента, напишите, о чём бы вы хотели почитать следующий пост, также буду рад вашей подписке.