Продолжаем налоговый ликбез.
В продолжении темы имущественных налогов, рассказываем, о законных способах уменьшения этого налога.
Предыдущий выпуск про возврат имущественного налога читайте здесь.
Продажа любого имущества – это получение дохода. А значит, следует уплатить НДФЛ в размере 13%.
НЕ ПЛАТИТЬ налог с продажи закон позволяет, если имущество находится в собственности больше минимального предельного срока владения (3 и 5 лет).
Для недвижимого имущества этот срок составляет 3 года, если недвижимость:
- получена по договору дарения или наследования от близкого родственника;
- стала собственностью после приватизации;
- получена по договору пожизненного содержания с иждивением;
- продается единственная недвижимость, либо вы продаете первую квартиру в течение 90 дней со дня покупки второй квартиры;
- приобретена в собственность до 01 января 2016 года.
В остальных случаях минимальный предельный срок владения недвижимостью - 5 лет.
Для прочего имущества (гараж, автомобиль и тд) – минимальный предельный срок владения составляет 3 года.
Варианты сокращения налоговой нагрузки при продаже имущества
- уменьшить налогооблагаемую базу на расходы по приобретению имущества;
- уменьшить на размер фиксированной суммы вычета:
на 1 млн ₽ – при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков (в т.ч. долей);
на 250 тыс. ₽ - при продаже автомобилей, нежилых помещений, гаражей и прочего имущества.
Если долевая собственность
- продается по одному договору купли-продажи – фиксированный налоговый вычет делится пропорционально долям владельцев,
- если собственники продают свои доли отдельно, по разным договорам купли-продажи – каждый имеет право на полный налоговый вычет.
Если совместная собственность
- налоговый вычет в размере 1 млн. рублей только один. Распределяется между собственниками по договоренности.
Вычет при продаже имущества можно применять неограниченно. Ограничения касаются лишь максимального размера вычета 1 млн ₽ или 250 тыс. ₽ в налоговом периоде (календарном году).
Посчитаем!
Пример 1:
В 2020 г. купили гараж за 150 тыс. ₽
В 2021 г. продали этот гараж за 300 тыс. ₽
В 2022 г. необходимо подать декларацию и уплатить НДФЛ с дохода от продажи гаража
Вариант 1: уменьшаем доходы на сумму расходов
(300 тыс. ₽ – 150 тыс. ₽)*13% = 19 500 ₽
Вариант 2: применяем фиксированный вычет 250 тыс. ₽
(300 тыс. ₽ – 250 тыс. ₽)*13% = 6 500 ₽
Второй вариант выгоднее!
Пример 2:
В 2020 г. купили квартиру за 5 млн ₽
В 2021 г. продали эту квартиру за 7 млн ₽
В 2022 г. необходимо подать декларацию и уплатить НДФЛ с дохода от продажи квартиры
Вариант 1 Уменьшаем доходы на сумму расходов
(7 млн ₽ – 5 млн ₽ )*13% = 260 тыс. ₽
Вариант 2 Применяем фиксированный вычет 1 млн ₽
(7 млн ₽ – 1 млн ₽)*13% = 780 тыс. ₽
Первый вариант выгоднее!
Как получить имущественный вычет ?
До 30 апреля года, следующего за продажей имущества
• лично обратиться в налоговую инспекцию,
• через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России.
Если имущество находится в собственности менее трех лет, заполнить и подать налоговую декларацию все равно необходимо, даже если налоговые вычеты полностью покрывают сумму дохода от продажи имущества и платить налог не требуется.
Необходимые документы:
- декларация 3-ндфл,
- копии договора купли-продажи,
- копии документов, подтверждающие расходы на приобретение имущества (выписка с банковского счета, расписка в получении денежных средств и т.д.),
Срок рассмотрения поданных документов - 3 месяца
Начисленный налог нужно уплатить до 15 июля года, следующего за годом продажи имущества.
В комментариях делитесь, использовали ли вы имущественный вычет? Какие возникали трудности?
Отправьте пост знакомым, для которых эта тема актуальна.
И не забывайте про 👍
