Для граждан РФ доступен еще один вид брокерского счета - это Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). В чем его особенность? ИИС обладает всеми теми же возможностями, что и обычный брокерский счет (сделки по ценным бумагам, валюте и тд.), но, кроме этого, дает его владельцу право на получение налоговых льгот. Как и любой другой вид доходов, доход на фондовом рынке облагается налогом. В отличие от обычного брокерского счета, налогов с дохода по ИИС можно избежать полностью или частично. Для этого существует два варианта, о них поговорим в этой статье.
ИИС тип А (налоговый вычет на взносы):
- Вы должны являться физическим лицом и налоговым резидентом РФ, то есть платить государству подоходный налог НДФЛ (например с заработной платы или продажи недвижимости).
- По ИИС тип А вы можете получить налоговый вычет с не более чем 400 000 рублей в год. То есть максимум 52 000 рублей в год (при налоге в 13%). Это делает ИИС невероятно привлекательным, фактически гарантируя вам прибыль от ваших инвестиций не менее 13% в год.
- Что бы начать пользоваться вычетом по ИИС тип А не нужно ждать три года. Вы можете получать налоговый вычет ежегодно за предыдущий календарный год.
- Для того что бы воспользоваться налоговым вычетом необходимо до 30 апреля текущего года подать в Налоговую декларацию: Справку 2-НДФЛ от вашего работодателя и Брокерский отчет, который можно запросить у вашего брокера в начале года.
- Декларацию можно подать онлайн на сайте nalog.ru При наличии документов, это дело 10 минут.
- С ИИС нельзя частично выводить средства, его можно только полностью закрыть.
- Если вы закроете счет меньше, чем через три года, то вам нужно будет вернуть государству все ранее полученные налоговые вычеты по ИИС.
ИИС тип Б (налоговый вычет на доходы):
- Этот тип ИИС подойдет тем, у кого нет регулярного дохода, самозанятым, ИП и пенсионерам.
- Если вы собираетесь совершать много сделок на фондовом рынке и рассчитываете, что ваш доход с продаж ценных бумаг превысит 52 тысячи рублей в год, то вам тоже подойдет такой тип вычета Б.
- Вычет типа Б избавляет вас от уплаты подоходного налога от прибыли, полученной за операции с ценными бумагами за весь период владения ИИС.
- !!! Важно !!! Эта льгота не распространяется на налог с дивидендов и купонов. Этот налог мы платим всегда, не зависимо от типа вычета по ИИС!
- Максимальная сумма пополнения счета, не более 1 млн рублей в год
Нельзя частично выводить средства со счета, только полностью его закрыв. - Если вы закроете счет раньше, чем через три года, то лишитесь налоговых льгот на прибыль. Но и возвращать ничего не будет нужно.
Что важно знать про ИИС:
- Можно открыть только у российского брокера.
- Доступ только к Московской и СПБ бирже.
- Можно иметь только один ИИС, при открытии второго такого счета у другого брокера, вы не получите льготы ни по одному из счетов.
- Можно открыть только один тип счета: А или Б
- Налоговые льготы предоставляются владельцам счетов, которые были открыты НЕ МЕНЕЕ трех лет! Если вы закроете счет раньше этого периода, то вы лишитесь права получения налоговых льгот, а ранее полученные налоговые вычеты нужно будет ВЕРНУТЬ государству.
- Отсчет трехлетнего периода начинается с момента ОТКРЫТИЯ счета, а не с момента внесения средств на счет. Поэтому, даже если вы не собираетесь ближайшее время начинать инвестировать, откройте ИИС прямо СЕЙЧАС!
- ИИС можно пополнить на 1 000 000 рублей в год, но налоговый вычет можно получить только с 400 000 рублей в год. Доступно пополнение только рублями.
- С ИИС нельзя частично выводить денежные средства, его можно только полностью закрыть.
Почему ИИС это так выгодно.
Если вы собрались инвестировать на фондовом рынке, то ИИС позволит вам получать дополнительный гарантированный доход в виде налогового вычета, 13% в год.
Ставки по депозитам в банках сейчас составляют около 6% годовых. Согласитесь, это существенная разница. Таким образом государство стимулирует нас, частных инвесторов, вкладывать деньги в собственную экономику. И не воспользоваться таким щедрым предложением просто нельзя.
Кроме того, ваши деньги как бы "замораживаются" на ИИС на три года, что может помочь вам научиться копить, если у вас с этим проблемы, и дополнительно получать пассивный доход.
("замораживаются" образно, конечно - это ваши деньги, и закрыть счет вы можете в любой момент, но потеряете все налоговые льготы при этом).
Лайфхак для ИИС тип А
Пополнять ИИС с типом А более, чем на 400 тыс. в год нет смысла, налоговый вычет вы получите только с этой суммы. Но минимальной суммы пополнения нет. Например, вы вносили по 10 тыс. в месяц, и за год получилось 120 тыс. В следующем году вы сможете получить налоговый вычет в размере 13% от этой суммы, 15,6 тыс. рублей.
120х0,13=15,6
Мы уже знаем, что минимальный срок владения ИИС три года. Но! Этот срок начинает отсчитываться с момента Открытия счета, а не с момента внесения на него денег. Поэтому вы можете открыть счет и вообще ничего с ним не делать, забыть на три года. А в конце третьего года положить на этот счет, например 100 тыс. рублей, затем закрыть счет, забрать свои деньги. А в следующем году запросить у Брокера отчет и подать декларацию на налоговый вычет. Заработав совершенно законно 13 тыс. рублей. Не исключено, что такой лайфхак могут и запретить в будущем. Но открыть ИИС прямо сейчас обязательно нужно. Это бесплатно.
Мнение автора не является инвестиционной рекомендацией.
#notieinvest #инвестиции #финансы #пассивный доход #ИИС
