Росфинмониторинг совместно с Банком России, ФНС РФ, при участии представителей бизнес-сообществ и кредитных организаций разработали новые методические рекомендации для предпринимателя «Что делать, если банк ограничил операции по счету?».
Основаниями для ограничения операций в рамках 115-ФЗ являются:
· наличие подозрений, что операции осуществляются в целях ОД/ФТ;
· наличие информации о включении предпринимателя в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;
· наличие информации о постановлении уполномоченного органа о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
· наличие оснований для приостановления операций (приостановлены операции бенефициара компании).
· Основаниями для ограничения операций в рамках налогового законодательства являются:
· неисполнение требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа;
· непредставление декларации или расчета;
· совершение налогового правонарушения;
· непредставление налоговым агентом (плательщиком страховых взносов) расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (расчета по страховым взносам);
· неисполнение налогоплательщиком обязанности по передаче налоговому органу квитанции о приеме требования о предоставлении документов (пояснений) и (или) уведомления о вызове в налоговый орган;
· неисполнение налогоплательщиком обязанности по обеспечению получения от налогового органа документов в электронной форме.
Следует учитывать, что процесс реабилитации (снятия ограничения операций по счетам) предусматривает обращение в обслуживающий банк о причинах ограничения, в случае отказа банка - предприниматель имеет право обжаловать полученное решение в МВК (межведомственную комиссию) при ЦБ РФ.
В методичке регулятора приведены общие рекомендации, улучшающие взаимодействие предпринимателей с кредитными организациями, например,
- своевременность информирования банка о значимых изменениях сведений в ЕГРЮЛ;
- соблюдение правил бухгалтерского учета, документооборота и договорных отношений с контрагентами;
- своевременность предоставления ответов по запросам банковского комплаенса;
- минимизация операций с наличными средствами;
- соблюдение ПВК, должная проверка контрагентов;
- контроль изменений налогового законодательства и ОД/ФТ.
Документ содержит полезные ссылки на сервисы проверки контрагентов через информационные базы ФНС, ФССП, ФАС РФ, бизнес-навигатора МСП.
Новые рекомендации призваны помочь предпринимателям разобраться в причинах ограничения операций по счетам, и должныспособствовать повышению прозрачности при взаимодействии предпринимателей с кредитными организациями.