В соответствии с рекомендациями ОЭСР в России в Госдуму внесен законопроект, по которому в НК РФ будут внесены поправки, способствующие противодействию уклонению от налогов. Закон предусматривает расширение списка обязанностей финансовых организаций. В частности, данные учреждения должны будут предоставлять финансовую информацию о своих клиентах властям, прежде всего ФНС.
При этом за уклонение от своих обязательств по передаче данных о клиентах или при непредставлении данных самим клиентом, а также предоставление сфальсифицированных сведений приведет к тому, что финансовые организации должны будут понести соответствующую ответственность. Наказанием за нарушение данного закона будут штрафы от 20 до 300 тыс. рублей, в зависимости от содержания правонарушения: минимальная сумма штрафа при предоставлении неполных или недостоверных сведений клиентом, а максимальная – при предоставлении информации позже предоставленных сроков.
Данный проект создан с целью предотвращения уклонения от налогов. Так, налоговые службы могли только просить предоставить какие-либо данные о клиентах, при этом сведения не всегда предоставлялись, исходя из принципа, например, банковской тайны или под другими предлогами. Эти обстоятельства ограничивали ФНС, поэтому новый законопроект закрывает для финансовых организаций подобную возможность.
Предположительно, закон вступит в силу с 1 января 2022 года.
