Чтобы решить, какая система налогообложения лучше именно для вашего ИП, как минимум нужно:
- Определить вид планируемой деятельности, регион её ведения, масштаб бизнеса, наличие/отсутствие наёмных работников.
- Рассчитать предполагаемые доходы/расходы.
Исходя из полученных результатов, принимайте решение.
Допустим, вы планируете открыть розничный магазин по продаже настольных и развивающих игр в Казани. Для этого бизнеса подходят несколько режимов: ОСН, УСН, ЕНВД, Патент.От ОСН сразу отказываемся, т.к. лишние сложности вам ни к чему. Упрощёнка по доходам в случае с магазином невыгодна. Придётся платить налог со всех поступлений без учёта произведённых затрат, в том числе и на закупку товара.Такой бизнес чаще всего работает на УСН «Доходы минус расходы». Эта система оптимальна, отражает реальный доход с учётом всех расходов и закупочной стоимости товара.Однако в Татарстане применяется ЕНВД. И вменёнка для небольшой розницы наиболее выгодна. Налог исчисляется с площади торгового зала и, как правило, бывает значительно ниже налога по УСН.Не хотите заниматься отчётами и расчётами, купите патент. Его стоимость можно рассчитать с помощью калькулятора.
О подборе режима налогообложения есть полезная информация с примерами расчётов в этой статье на сайте «Папа Помог».
Какую систему выбрать – решать только вам. Я же могу дать лишь несколько советов, исходя из своей многолетней практики.
Совет 1. Изучите все налоговые режимы, действующие в вашем регионе
Только так вы избежите ошибок при выборе. Внимательно прочтите все ограничения по той или иной системе. Ознакомьтесь с региональными законами по этому вопросу.
Совет 2. Помните о возможности совмещения налоговых режимов
Проанализируйте свои виды деятельности. Возможно, совмещение режимов позволит вам значительно сэкономить на налогах.
ИП разрешено совмещать следующие системы:
- общую с вменёнкой;
- упрощёнку с ЕНВД;
- сельхозналог с вменёнкой;
- патентную с общей и вменёнкой;
- патентную с УСН и ЕНВД;
- патентную с ЕСХН и ЕНВД.
Предположим, вы планируете заняться оптовой торговлей мебельными тканями и открыть небольшую мастерскую по ремонту мебели. Часто для такого бизнеса начинающие предприниматели выбирают УСН с объектом «Доходы минус расходы». Им кажется, что это выгодно и удобно. Однако, как показывает практика, это не всегда так.
Давайте считать!
Исходные условные данные:Регион: Татарстан, Казань.2 наёмных работника.Совокупные планируемые доходы за год 2 440 тыс. руб., в том числе:доходы от оптовой торговли: 1 720 тыс. руб.
доходы мастерской по ремонту мебели: 720 тыс. руб.
Расходы 1 600 тыс. руб., в т.ч.:по оптовой торговле: 1 160 тыс. руб.
по ремонтной мастерской: 440 тыс. руб.
Налогооблагаемая прибыль 840 тыс.руб.Налоговая ставка 15%.Получаем налог к уплате: 840 000*15%=126 000 руб.Теперь рассчитаем по тем же данным налоги при совмещении УСН «Доходы минус расходы» и ПСН. Оптовая торговля на упрощенке:(1 720 000-1 160 000)*15%=84 000 руб. составит налог за год.Ремонтная мастерская на патенте. Его годовая стоимость составит 15 044 руб. Расчёт сделан с помощью калькулятора на сайте ФНС. Всего налогов по обоим направлениям при совмещении режимов придется уплатить за год 84 000+15 044= 99 044 руб.Как видим, налоговая нагрузка за расчётный период за счёт совмещения режимов снизилась на 26 956 руб.
Разумеется, расчёты упрощённые. Они сделаны для лучшего понимания алгоритма сравнения. Для своего анализа вам придётся более подробно прописывать и просчитывать свои доходы/расходы.
Совет 3. Сделайте предварительные расчёты на бумаге
Но сначала рекомендую ответить себе на несколько вопросов.
- Какой вид деятельности будет основным?
- В каком регионе будет вестись бизнес?
- Будет ли ваше ИП использовать труд наёмных рабочих?
- Кто ваши основные потребители/покупатели?
- Какой доход вы планируете получить в первый год?
- Какую сумму составят расходы?
- Планируете ли вы приобретать основные средства? Если да, то на какую сумму?
Исходя из полученных ответов, сделайте предварительные расчёты по своему будущему бизнесу. Посчитайте налоговую нагрузку для вашего ИП по разным налоговым режимам. Сравните. Это обязательно! Только так вы сможете увидеть реальные плюсы/минусы и сделать оптимальный выбор.
Совет 4. Воспользуйтесь сервисом подбора системы налогообложения на сайте ФНС
Не любите заниматься расчётами и планированием? Воспользуйтесь специальным сервисом на портале налогового ведомства.
Это удобно, быстро. Ваши ответы из совета 3 придутся кстати!
Подробнее о налоговых режимах для ИП вы можете прочитать здесь: https://papapomog.com/bookkeeping/kakie-nalogi-platit-ip