💰 Как известно, любые издержки в процессе торговли на бирже влияют на итоговый результат.
🛡 Вспомним, как инвестор может использовать налоговые льготы и какие улучшения произошли на законодательном уровне.
Виды налоговых льгот
Итак, что можно предпринять, чтобы совершенно законно не платить налог с наших инвестиций, если мы налоговый резидент? Варианты следующие.
· Владеть ценной бумагой не менее трех лет. Если вы получаете прибыль после продажи, можно не платить налог.
Распространяется на акции и облигации, а также биржевые фонды и ETF, которые торгуются на Московской бирже. Владеть бумагами нужно непрерывно не менее 3 лет (начиная с 1 января 2014 года). Максимальный доход, необлагаемый НДФЛ, – 3 млн рублей за каждый год владения бумагами. Не распространяется на купоны и дивиденды.
· Владеть не менее года бумагами высокотехнологичных компаний. Распространяется на акции, облигации и фонды, которые торгуются на Рынке инноваций и инвестиций (РИИ) Московской биржи. Предоставляется с 1 января 2016 года по 31 декабря 2022 года.
· Открыть (ИИС) индивидуальный инвестиционный счет.
Тип А – вычет на взнос. Вносите на ИИС деньги, налоговая возвращает со взноса 13%, но не более 52 тысяч рублей в год. Для этого типа ИИС необходимо иметь официальный доход (зарплату).
Тип Б – вычет на доход. Не платите налог на доход с биржевых сделок. ИИС типа Б оформляется после закрытия счета и вывода средств.
Важно помнить, один человек – один ИИС. Не выводите деньги до окончания срока действия счета, иначе льготы пропадут. Средства по ИИС наследуются.
· Засчитать в форме налога ранее полученный убыток.
Например, в прошлом году при торговле вы потеряли, а в этом заработали. С текущего дохода необходимо заплатить налог, но его размер можно снизить на сумму ранее полученного убытка. Можно использовать в течение 10 лет с момента убытка до тех пор, пока объем потерь не будет исчерпан.
Льгота оформляется в налоговой, необходимо предоставить документы с подтверждением убытков за прошлые периоды.
· Не платить НДФЛ с валютной переоценки еврооблигаций Минфина.
Действует с 1 января 2019 года и распространяется на еврооблигации Минфина, номинированные в иностранной валюте. Если на момент погашения из-за изменения курса бумага подорожала в рублях, частный инвестор освобожден от уплаты НДФЛ с валютной переоценки.
Вычет получить станет проще
С 21 мая 2021 года появляется возможность получения вычетов по НДФЛ за прошедший налоговый период без необходимости предоставления декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Нужные данные налоговая будет получать от налоговых агентов (банков). Срок проверки и возврата налога составит полтора месяца.
В упрощенном порядке можно будет получить инвестиционные и имущественные налоговые вычеты.
По факту поступления от банков необходимых сведений вас известят, направив сообщение через сервис ФНС.
В случае подтверждения права на получение вычета, будет сформировано предзаполненное заявление на возврат.
Заявление будет формироваться не позднее 20 марта.
Поэтому, до его появления в личном кабинете не нужно самим ничего предпринимать.
К сервису предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке пока подключился только ВТБ. Остальные, видимо, находятся в раздумьях.
Инициатива выглядит очень полезной. Думаю, реально это заработает в 22 году, когда отладятся соответствующие механизмы и основные банки присоединяться к системе.
Если на самом деле будет так, как написано, люди смогут сэкономить много лишнего времени, нервов и сил.
А вы используете налоговые льготы?
Поделитесь опытом в комментариях.
Если было полезно, традиционный Лайк
А здесь можно подписаться на канал
Читайте также:
