Когда начинаешь инвестировать закономерно возникает вопрос - сколько мне нужно будет заплатить со своего дохода и в какие сроки?
В этой статье я постараюсь максимально просто ответить на данный вопрос.
Для начала давайте разберемся в основах, что такое НДФЛ
НДФЛ - это налог на доход физических лиц, т.е. как только вы получаете доход, вам необходимо заплатить с него налог в следующем за отчетным годом, до 15 июля. Декларация же подается до 30 апреля года, следующего за отчетным. (например за 2020 год до 30 апреля 2021 г необходимо сдать декларацию и до 15 июля 2021 года необходимо оплатить сумму НДФЛ по декларации)
В случае работы на ЮЛ, за вас данный налог рассчитывает, сдает отчеты и платит работодатель, если вы работаете на себя, например самозанятый, или сдаете недвижимость в аренду, то самостоятельно его оплачиваете в бюджет, по ставкам, соответствующим вашему статусу.
При получении пассивного дохода от инвестиций, все уже зависит от вашего брокера и характера операций по вашему брокерскому счету: с полученных дивидендов или же купонов брокер вычтет НДФЛ автоматически перед поступлением данного дохода на ваш счет, в случае же получения прибыли от продажи валюты, вам необходимо самостоятельно рассчитать налог к уплате, подать 3-НДФЛ и оплатить налог.
Есть нюанс с дивидендами по акциям и купонами по облигациям американских компаний: если вы подписали форму W-8BEN, то они придут на ваш счет уже за вычетом 10% (уплаченных в пользу США). И еще 3% (до российской ставки 13%) вам нужно будет самостоятельно начислить и оплатить в бюджет РФ. Если же вы про данную форму не знали или забыли, но при этом вы являетесь держателем дивидендных/купонных ценных бумаг США, то самое время ее заполнить, т.к. до ее подписания эти доходы будут облагаться 30%!
Я уже рассказала какую часть налога вам необходимо заплатить безусловно, и вариант оптимизации НДФЛ с дивидендов и купонов только один: покупка данных акций через ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) типа В - по нему ндфл можно не платить или же вернуть если с вас его удержали.
А теперь самое время приступить к оптимизации налогообложения :)
Если вы в течении года продавали ценные бумаги с прибылью, то на разницу между продажей и покупкой вам необходимо начислить и заплатить 13%. Вот на этом этапе можно применить ситуацию с отложенным НДФЛ: до окончания текущего года в декабре месяце посчитать какой доход вы получили от проданных акций. И совершить следующее: найти убыточную позицию на своем брокерском счете, а может и не одну, чтобы в сумме они дали убыток на сумму прибыли и продать эти акции, чтобы зафиксировать убыток, а потом сразу же купить, ведь если они у вас в портфеле еще есть, значит вы верите в их прибыльность и не хотите с ними расставаться).
Пример:
Вы купили 3 акции А по цене 1 000 руб., продали эти акции по цене 1 400 руб.
рассчитываем НДФЛ к уплате: 1 400*3 - 1 000*3 = 1 200 руб. - прибыль
НДФЛ: 1 200 * 0,13 = 156 руб.
Для оптимизации нашли 4 акции В, купленные за 800 руб.. на текущий момент их рыночная стоимость 450 руб.
Продаем эти акции и получаем: 800*4 - 520*4 = - 1 120 руб. - убыток
НДФЛ к уплате: (1 200 - 1 120)*0,13 = 10,4 руб.
Вместо того чтобы платить 156 руб. можно заплатить 11 руб.
Надеюсь моя статья была вам полезна и удачных вам оптимизаций!
