С 17 марта 2021 года ФНС получила расширенный доступ к банковской тайне. Это открыло для налоговой новые данные о налогоплательщиках. Есть ли причины волноваться по этому поводу? Давайте разберёмся.
Расширенные данные банки предоставляют теперь налоговой службе согласно ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» от 17.02.2021. Для получения этих данных ФНС отправляет запрос в кредитную организацию. Ответ на запрос должен поступить в течение трёх дней.
В список сведений, которые можно получить на этот запрос, входят:
- копии паспортов;
- копии доверенностей на получение денег со счёта;
- копии договоров на открытие и закрытие счёта;
- образцы подписей и печатей;
- данные о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях, представителях клиента.
А вот в отношении выписок по доходам и расходам закон остаётся прежним — информацию по операциям физических лиц ФНС может получить только в случае, если в отношении проверяемого лица уже идёт налоговая проверка. Разрешение на запрос выписки даёт вышестоящий орган.
Расширенный доступ нужен для предотвращения ухода от налогов и выявления скрытых источников доходов. Новый закон свидетельствует о том, что контроль ужесточается не только в отношении денег, но и в отношении действий физических и юридических лиц.
Зачем ужесточать контроль налогоплательщиков?
Новый закон позволяет соотносить подтверждённый доход и суммы на счетах во всех банках. Это нужно для того, чтобы исключить ситуации, когда, храня деньги в разных банках, человек подтверждает доход в каждом из них одним и тем же документом. Банк проверяет только ту информацию, которая нужна ему, а до денег, вложенных в другие банки, ему дела нет. Налоговая же сможет обнаружить скрытые доходы, а значит — и неуплаченные налоги.
Также новый закон поможет выявить третьих лиц, привлекаемых к размещению и управлению чужими деньгами. Теперь можно будет найти тех, кому принадлежат деньги. Таким образом получится найти и массовых финансовых управляющих, которые также неблагонадёжны, как люди, являющиеся массовыми учредителями. И те, и другие зачастую имеют отношение к фиктивной деятельности и существуют для минимизации налогов.
Чем опасны изменения для законопослушных налогоплательщиков?
Сведения, которые получает налоговая, являются налоговой тайной, они хранятся и передаются в специальном режиме. Однако риски повышаются. Если раньше утечка данных была возможна только через неблагонадёжных сотрудников банков, то теперь, с увеличением числа людей, имеющих доступ к банковской тайне, растёт и риск.
Но в целом, если не брать в рассмотрение эту теоретическую вероятность, законопослушным налогоплательщикам опасаться нечего. Для них в связи с новым законом ничего не изменится.
Делитесь с нами своими лайфхаками, подписывайтесь на канал Сравни.ру и читайте нас в Instagram и VK!
