Малые предприятия упустили из виду потребности, которые затрагивают не только владельцев и сотрудников бизнеса, но и семьи владельцев. Большая потребность - это непрерывность бизнеса для владельцев, партнеров, акционеров и вовлеченных семей.
Для продюсеров, которые либо много знают о страховании бизнеса, либо хотят помочь своим потенциальным клиентам, которые могут столкнуться с этой проблемой, отличный способ начать разговор - спросить потенциального покупателя, что он или она хочет произойти с бизнесом после его смерти. Есть три основных варианта:
1. Сохраните это.
2. Продать.
3. Ликвидируйте его.
Продюсер может рассмотреть каждый из этих вариантов со своими потенциальными клиентами, задав эффективные вопросы, как показано в следующих вопросах.
Продюсер: «Один из вариантов - оставить бизнес в семье. Возможно ли это?
«Другой популярный вариант - продать бизнес как действующее предприятие. Хотели бы вы продать свою долю бизнеса другим владельцам, чтобы они выкупили членов вашей семьи?
«Третий вариант - закрыть бизнес и продать активы за наличные. Как вам это нравится?»
В зависимости от полученных ответов и того, каким бизнесом он занимается, продюсер может пропустить некоторые вопросы и задать другие.
У каждого варианта есть свои проблемы. Если владелец бизнеса хочет, чтобы член семьи сохранил бизнес, производитель может изучить этот вариант, задав следующие вопросы:
o Каким членам семьи вы хотели бы владеть своей долей в бизнесе?
o Кто на вашем месте будет вести бизнес изо дня в день?
o Говорили ли вы с ним или с ней об этом, и хочет ли он и может ли он вести бизнес?
o Совместимы ли ваши наследники и оставшиеся в живых владельцы?
o Знают ли ваши кредиторы о ваших планах и согласились ли они сохранить свой бизнес-кредитный счет с кем-то другим ответственным лицом?
o Какую годовую прибыль или убыток вы оцениваете в следующие пять лет?
o Хотели бы вы гарантировать эту прибыль своей семье, и если да, то на какой срок?
o Вызовет ли ваша смерть другие непогашенные денежные потребности?
Если потенциальный клиент говорит, что хочет продать бизнес, продюсер может изучить эту проблему, задав следующие вопросы:
o Кому бы вы продали свою долю? Готовы ли они покупать?
o Каковы будут цена и условия оплаты?
o Как это будет финансироваться?
o Будет ли выкуп иметь юридическую силу?
Наконец, если потенциальный клиент хочет ликвидировать бизнес и продать активы фирмы, производитель должен задать такие вопросы, как:
o За сколько вы продали бы бизнес сегодня?
o Сколько компания потеряет в результате принудительной ликвидации по сравнению с тем, что она продала бы как действующий бизнес?
o Есть ли у вас другие долги, связанные с бизнесом? Вы хотите передать их своим наследникам или устранить их после смерти?
o Какие меры вы предприняли для достижения ваших целей?
«Что вы хотите, чтобы произошло со своим бизнесом, когда вы умрете или выйдете на пенсию?» отличный вопрос для начала разговора. Производитель может использовать этот вопрос, когда звонит по телефону, разговаривает с существующими клиентами, у которых есть бизнес, или встречается с бизнес-клиентами, у которых есть страховка, но еще нет страховки жизни.
Хотя в этих вопросах рассматриваются три варианта, доступные владельцам бизнеса после их смерти, решение, которое они выбирают, создает дополнительные проблемы для их семей и других деловых партнеров.
Владельцы должны защищать свои доли в своем бизнесе, поэтому это обычное открытие на рынке. Владельцы малого бизнеса с готовностью видят необходимость обеспечить источник денежных средств для сохранения бизнеса, если с деловым партнером случится непредвиденное. Но немногие производители доводят эту концепцию до следующего шага; в противном случае они упускают прекрасную возможность для дополнительных продаж.
Эффективное решение этих проблем - договор купли-продажи. Соглашения купли-продажи делятся на две категории: перекрестная покупка или покупка юридического лица.
В любом случае после смерти делового партнера остальным партнерам остается большая часть бизнеса. Будучи положительным с точки зрения продолжения бизнеса, окончательный результат договора купли-продажи может стать серьезной проблемой налогообложения недвижимости для оставшегося владельца, независимо от того, начинался ли бизнес с двумя владельцами или с 10.
Если концепция купли-продажи будет доведена до конца, вся стоимость бизнеса окажется в имении последнего умершего владельца.
Давайте посмотрим на пример, оптовая торговля сантехникой с двумя владельцами.
Когда 30 лет назад компания была зарегистрирована как корпорация C, каждый владелец вложил по 12000 долларов. За прошедшие годы каждый вложил еще 25000 долларов своих денег, и они реинвестировали большую часть корпоративных доходов.
Сегодня этот бизнес оценивается в 2,15 миллиона долларов, в нем работают 39 человек, и он имеет отличную репутацию. У обоих владельцев есть дети. У первого владельца три дочери, ни одна из которых не ведет активную деятельность и не интересуется бизнесом. Владелец 2 имеет двух сыновей, один из которых занимается бизнесом.
По мере роста бизнеса владельцы заключали договор купли-продажи. Они постоянно обновляли страховое покрытие, поэтому компания застраховала каждого из них на сумму 1,1 миллиона долларов. Если кто-то из них умрет, бизнес выкупит его долю и погаснет, оставив оставшегося владельца единственным владельцем компании.
В этом сценарии, хотя необходимо некоторое планирование, умирающий первым может избежать значительных негативных последствий налога на наследство.
Однако оставшемуся в живых не так повезет. Оставшийся в живых будет владеть всем бизнесом, в результате чего его совокупное имущество составит не менее 2,15 миллиона долларов, что почти гарантирует значительное налогообложение наследства.
Как должен планировать каждый собственник? Если они планируют только свои текущие доли в бизнесе, одна из них окажется в дефиците. Оба должны планировать, как если бы они были оставшимися в живых, и это создает возможность для продажи страховки. Заявления производителя должны подтолкнуть его к продаже.
Продюсер: «Владелец 1 и Владелец 2, вы сделали важный шаг в защите себя, своих семей и друг друга с помощью этого соглашения купли-продажи. Это то, что должен сделать каждый владелец бизнеса, и я рад, что я был его частью. помочь вам поставить его на место.
"Есть еще одна вещь, которую я должен изучить с каждым из вас лично. Это то, что произойдет с имуществом выжившего. Фактически, я должен поговорить с вами обоими о вашем личном планировании имущества и о том, что произойдет, если вы останетесь в живых. "
Как мы уже видели, обоим владельцам необходимо провести определенное планирование недвижимости, чтобы убедиться, что налоги на недвижимость не потеряют больше, чем необходимо.
Итак, какой вариант есть у выжившего?
Он может продать бизнес, но это создает собственные проблемы. Это приведет к уплате налога на прирост капитала с прироста бизнеса в размере 2,15 миллиона долларов, а остаток останется в имении пережившего.
Проблема налога на прирост капитала улучшилась бы, если бы их соглашение купли-продажи было перекрестной покупкой, а не планом покупки юридического лица, но значительная сумма налога все равно подлежала бы уплате при продаже бизнеса. А продажа бизнеса не решает проблемы налогообложения недвижимости; он просто переключает один актив, бизнес, на другой, наличные деньги. В любом случае, продав или удерживая бизнес, переживший договор купли-продажи получит в своем имуществе стоимость всего бизнеса.
Здесь производитель может объяснить, что он имеет в виду, а затем назначить личную встречу с каждым владельцем.
Продюсер: «Один из вас в конечном итоге получит полную стоимость бизнеса в вашем имении. Мы не знаем, какой именно. Мы знаем, что когда вся стоимость бизнеса находится в любом из ваших владений, это создаст проблему с налогообложением наследственного имущества. Неограниченный супружеский вычет может отсрочить налогообложение, но в конечном итоге возникнет проблема, если вы не проведете какое-то планирование.
«У меня есть несколько идей о том, как каждый из вас может решить эту проблему, и я хотел бы поделиться ими с вами. Владелец номер один, что вам лучше подойдет утром в среду или днем в среду?»
Нет никаких сомнений в том, что договор купли-продажи был правильным выбором для этих владельцев. Но зашло ли это достаточно далеко?
Без дополнительного планирования один из этих владельцев будет нести бремя налогообложения наследства для обоих, а продюсер, занимающийся этим делом, упустит прекрасную возможность. Политика купли-продажи привела к тому, что каждый владелец должен был спланировать случай, когда он останется в живых, что открыло двери для планирования недвижимости. Один создает возможность для продажи другого компаньона, и это и есть продажа полной потребности.
