Пенсионеры в отличие от всех остальных категорий налоговых резидентов, могут получать налоговый имущественный вычет сразу за 4 года. Причем не имеет значения, работает пенсионер или нет.
Например, если в 2020 г. он приобрел квартиру, то может в 2021 году заявить право на получение имущественного вычета за 2020, 2019, 2018 и 2017 годы.
Это довольно легко сделать самостоятельно. О том, как оформить декларацию 3-НДФЛ мы писали в статье Как самому оформить и получить имущественный налоговый вычет в 2021 году?
Пенсионерам нужно проделать все то же самое, но есть несколько особенностей, которые могут вызвать трудности:
За какой год подавать первую декларацию - за 2020 или 2017?
Нигде почему-то четко это не прописано, но даже если вам кажется логичным подавать декларацию с предыдущего года, а потом уже заполнять декларации за 2017-2019 годы, вы ошибаетесь.
Первой нужно заполнить декларацию за самый ранний год. В нашем случае за 2017 г.
В самом первом пункте заполнения декларации выбираем 2017 год в выпадающем списке.
Дальше все пункты заполняются так, как мы описали в указанной выше статье.
В разделе 4 "Вычеты" нужно поставить галочку в разделе "Я пенсионер, желающий перенести остаток вычета на предыдущие периоды"
Как оформлять декларацию 3-НДФЛ, если уже подали декларацию за предыдущий год?
После того, как мы отправили в ФНС декларацию за самый ранний год, за который можем получить возврат налога, мы сталкиваемся с необходимость обозначать информацию об этом в последующих декларациях.
В разделе 4 "Вычеты" нам нужно не только поставить галочку в разделе "Я пенсионер, желающий перенести остаток вычета на предыдущие периоды", но и заполнить две графы в разделе ниже.
В разделе "Обращались ли ранее за имущественным вычетом?" нужно обозначить "Да". И хотя на поле "Вычеты за предыдущие периоды" не стоит звездочки, что его необходимо оформить, в моей налоговой потребовали это поле заполнить.
Там нужно указать данные, которые вы можете найти в разделе "Доходы".
Что писать в разделе "Вычеты за предыдущие периоды", "Сумма имущественного вычета"?
Хотя поле и называется "Вычеты за предыдущие периоды", вам нужно казать вовсе не "Сумму налога", которую вы рассчитываете получить обратно. Нужно указать "Сумму дохода".
В нашем случае, если мы заполняем декларацию за 2018 г. и уже отправили декларацию за 2017 г., нужно в разделе "Доходы" найти сумму, которая обозначен как "Сумма дохода" за 2017 г. и обозначить ее. Внимание! В декларации за 2018 г. указываем сумму дохода за предыдущий, 2017 год!
А когда вы будете оформлять декларацию за 2019 г., вам нужно будет в разделе "Вычеты за предыдущие периоды" указать "Сумму дохода" за 2017 и 2018 годы.
Таким образом, в декларации за 2017 г. на вопрос "Обращались ли ранее за имущественным вычетом?" мы отвечаем НЕТ и вручную никакие суммы не вносим, налоговая высчитает все автоматически.
В декларации за 2018 г. отвечает на этот вопрос ДА и в раздел "Вычеты за предыдущие периоды" вносим "Сумму дохода" за 2017 г. Пусть для примера это будет 150 р.
В декларации за 2019 г. снова отвечаем ДА и вносим в раздел "Вычеты за предыдущие периоды" сумму сумм дохода за 2017 г. и 2018 г. В 2017 г. это было 150 р. В 2018 г., предположим, 200 р. Следовательно, в декларации за 2019 г. мы напишем 350 р.
Аналогично поступаем с декларацией за 2020 г. и пишем сумму сумм доходов за 2017, 2018 и 2019 г.
О всех остальных этапах оформления 3-НДФЛ читайте в этой статье.
Подписывайтесь на канал, ставьте лайки!
