В прошлом году резко выросла доля людей, совершивших один конкретный шаг в налоговом планировании. Деньги, которые люди кладут на пенсионные сберегательные счета, будут облагаться налогом в какой-то момент процесса, будь то когда они впервые кладут их или когда забирают.
Теперь данные показывают, что все больше людей не хотят рисковать, что им придется платить более высокие налоги на эти деньги в будущем.
В среду, когда президент Джо Байден обнародовал подробности плана расходов на инфраструктуру в размере 2,3 триллиона долларов, основанного на повышении корпоративных налогов, информация от Fidelity Investments может быть показателем того, что, по мнению некоторых налогоплательщиков, готовит для них президент.
«Ставкам подоходного налога некуда идти, кроме как повышаться», - сказала Мишель Гесснер из Gessner Wealth Strategies в Хьюстоне, штат Техас. В результате пересмотра налогового законодательства президентом Дональдом Трампом были снижены как индивидуальные, так и корпоративные налоговые ставки, и Байден заявил, что хочет больше обложить налогом как компании, так и самых высокооплачиваемых физических лиц Америки.
Некоторые свидетельства того, что налогоплательщики готовятся к повышению налоговых ставок: по данным Fidelity, все больше людей переводят свои пенсионные счета в IRA Roth.
Чтобы понять ставку на ставку налога, которая происходит, важно помнить разницу между традиционным индивидуальным пенсионным счетом (IRA) и Roth IRA.
Традиционный IRA финансируется за счет денег до вычета налогов, которые облагаются налогом при снятии средств. Деньги в Roth IRA сначала облагаются налогом, а затем не облагаются налогом.
Владельцы счетов могут переключиться с традиционной IRA на IRA Roth в процессе «преобразования», уплачивая налоги, которые до этого момента не были уплачены.
По словам налогового обозревателя MarketWatch Билла Бишоффа, накопление на счете Roth имеет смысл, когда люди ожидают, что при выходе на пенсию они будут в той же или более высокой налоговой категории.
По словам представителя Fidelity, в 2019 году на IRA Roth было на 22% больше конверсий, чем в 2018 году.
По словам представителя компании, в 2020 году на IRA Roth было на 67% больше конверсий, чем в 2019 году.
Данные Fidelity не включали фактическое количество конверсий, но к концу 2020 года у платформы 401 (k), брокерской фирмы и фирмы по пенсионному планированию было 10,9 миллиона IRA .
Цифры ничего не говорят о мотивах людей, совершающих переход. Но эксперты по финансовому планированию говорят, что они все больше полагаются на преобразование Roth IRA как на один из способов предвидеть потенциально более высокие индивидуальные подоходные налоги при администрации Байдена.
План, обнародованный Байденом в среду, среди прочего, увеличит ставку налога на прибыль с 21% до 28%. Это частичный отказ от снижения Трампом ставки корпоративного налога с 35% до 21%.
Согласно New York Times, второе предложение по расходам, направленное на обеспечение оплачиваемого отпуска и дополнительной помощи семьям с низкими доходами, может потребовать повышения ставок подоходного налога для людей с самым высоким доходом. Байден ранее заявлял, что не будет повышать налоги с людей, которые зарабатывают менее 400 000 долларов в год, и повторил это в среду.
Республиканец Митч МакКоннелл, лидер меньшинства в Сенате, заявил, что он выступает за инвестиции в инфраструктуру, но не за «масштабные усилия по повышению налогов с предприятий и частных лиц».
Гесснер, генеральный директор небольшой фирмы по финансовому планированию, обслуживающей 35 семей с активами в 30 миллионов долларов под управлением, подсчитала, что в прошлом году она провела конверсию Roth IRA для 20% своих клиентов. По ее словам, остатки на счетах колеблются от 50 000 до 150 000 долларов.
По словам Гесснера, более низкие налоговые ставки в результате пересмотра налогового кодекса администрацией Трампа в 2017 году должны были истечь в конце 2025 года, и все государственные расходы на борьбу с пандемией усилили необходимость наполнения налоговой казны.
Когда люди переключают деньги с традиционного IRA на Roth IRA, «в основном речь идет о налогах, но есть и аспект имущественного планирования», - сказал Гесснер.
Это потому, что человек, унаследовавший Roth IRA, может использовать эти средства без уплаты налогов. «Я думаю, что эй, я не хочу навязывать своему ребенку гигантский налоговый счет», - сказала она.
Гесснер отметил, что преобразование Roth в IRA - не лучший шаг для всех. Домашнему хозяйству нужны наличные деньги для уплаты налогов, связанных с конверсией.
Ларри Харрис, директор по налоговым услугам в Parsec Financial Wealth Management в Эшвилле, Северная Каролина, сказал, что данные Fidelity о конверсии в 2020 году совпадают с потоком конверсий его фирмы в прошлом году. К концу 2020 года под управлением компании находились активы на сумму 3,4 миллиарда долларов.
По его словам, на рост могут повлиять два фактора.
Он отметил, что в прошлом году законодатели отказались от необходимого минимального распределения, которое человек должен снимать ежегодно по достижении определенного возраста (70 ½ или 72 в зависимости от определенных сценариев). По его словам, этот отказ высвободил деньги для перехода в IRA Roth.
Потом было ожидание повышения налогов. Независимо от того, кто станет президентом, Харрис отметил, что после всех льгот, связанных с пандемией, и истечения срока действия налоговых скобок 2017 года у страны будет большой счет. «Рано или поздно эта реальность наступает», - сказал Харрис.
«Мысль о том, что налоговые ставки повысятся, это действительно движущая сила для проведения конверсии», - сказал Харрис, но позже добавил, что «сейчас есть еще и доброжелательный сценарий». «Если вы можете передать своим наследникам какой-либо актив, с которого они не будут платить налоги, когда они его используют, это потрясающе», - сказал он.
