Доброго дня, читатели и подписчики канала "Мир самоцветов".
Однажды я уже размышлял на тему: "Какие налоговые режимы существуют, и чем они отличаются друг от друга"? И знаете что? Я, почти, начал в них разбираться. По крайней мере, с другими "микробами" (представителями микробизнеса - численность до 15 человек, товарооборот до 60 миллионов рублей в год) уже могу общаться на равных, а не слушать птичьи трели: "ОСНО, УСП, ПСН, НПД", раскрыв рот от удивления.
Разумеется, изучал я это не просто так, а в поисках ответа на вопрос:
"Какой режим налогообложения будет выгодным для меня"?
И вот, что у меня получилось (надеюсь, кому-нибудь это тоже пригодится).
В общем, если вы решили попробовать себя на частном поприще, то прежде всего стоит определиться (реально):
1. Сколько денег вы заработаете в месяц?
2. Как вы их будете зарабатывать?
Здесь вас никто за рукав не дёргает, и за каждую цифру отчёта не требует. Уверен, здесь всё просто: а) оказываете услуги; б) производите товар. Если ваш доход будет меньше 200 000 рублей в месяц (2 400 000 за год) - забейте на ИП. Регистрируйтесь как самозанятый, платите 4% от дохода и в ус не дуйте. Ни отчётности, ни деклараций. Главное - отбивать чеки, и не сливать на одну бизнес-карту личные деньги, и деньги полученные от населения.
Может так статься, что без помощника в сфере оказания услуг не обойтись. Или, например, идея с мастер-классами (репетиторством, дополнительным образованием и т.д.) оказалась настолько успешной, что вы преодолели рубеж в 2 400 000 рублей в год. Но, по-прежнему, зарабатываете своими руками, своими знаниями, умениями.
В этом случае для вас будет удобнее и выгоднее либо патент (ПСН) либо "упрощёнка "Доходы" 6%".
Тут надо смотреть по стоимости патента - она посчитана заранее, её можно узнать на сайте ФНС в любом регионе. Достоинства Патентной Системы Налогообложения (ПСН) - нет нужды предоставлять отчётность, да и стоимость патента уплачивается фиксированно один-два раза за год. Разве что надо вести Книгу учёта доходов, но это легко и не обременительно, особенно в случае с электронными платежами.
Вот только патент выдаётся не на все виды деятельности - тут тоже надо мониторить перечень деятельности ИП, которые доступны для ПСН. "Упрощёнка" в этом отношении предоставляет более широкую свободу деятельности. Хотя, по ряду видов деятельности может являться, практически, безальтернативным вариантом.
Хотя, чего это я?
Альтернатива (выбор) есть всегда: УСН-6% или УСН-15%
Предположим, вы решили попробовать себя в торговле, а именно - перепродажа товара в розницу. Для этого вам необходимо арендовать помещение, поставить торговое оборудование, нанять персонал, закупить товар, в конце концов. И получается, что дохода вы ещё не получили, а расходы уже понесли. Причём, немаленькие такие расходы.
Более того, понимаете, что торговая наценка будет не настолько большой, как хотелось бы. А ведь ещё есть плата за эквайринг, да и рекламу тоже надо запускать.
Вот и получается, что покупатели принесли в кассу миллион, а ИП одних расходов понёс на 800 000 рублей.
Если у него торговая площадь, например, около ста квадратных метров, то патент вытянет на 486 000 рублей в год (для Омской области).
Если применять УСН "Доходы" 6%, то годовой налог составит:
(1 000 000 руб/месяц * 12 мес) * 0,06 = 720 000 рублей.
Признаться, от таких сумм я потихоньку начал приходить в ужас. Нет, конечно, наш отдельчик не приносит миллион выручки ежемесячно. Но из того, что он приносит - тоже по уплате налогов получается солидно.
И тогда я решил: "А будь что будет"! И выбрал систему налогообложения "УСН "Доходы минус расходы" 15%".
Он не намного геморройнее, чем патент, или УСН-6%. Разве что надо вести не "Книгу учёта доходов", а "Книгу учёта доходов и расходов". Но какой предприниматель в своей деятельности не ведёт учёт расходов? Ну, теперь придётся делиться расходами с налоговой инспекцией. Зато я оплачиваю налог только за реально полученную прибыль.
Вернёмся к нашим условиям и подсчитаем, сколько налогов заплатит ИП на УСН-15%.
Если применять УСН "Доходы минус расходы" 15%, то годовой налог составит: (1 000 000 руб/месяц * 12 мес - 800 000 руб/мес * 12) * 0,15 = 360 000 рублей.
Согласитесь, из всех вариантов это наиболее лояльный путь? Именно его я и выбрал. И, надеюсь, не ошибся.
А вы какую систему налогообложения выбрали для своей работы? Пишите в комментариях - подискутируем на эту тему.
Кстати, в следующий раз расскажу вам, как вполне законно можно уменьшить сумму налоговых платежей. Думаю, это будет вполне актуально, после февральских нововведений. Поэтому самое время подписываться на канал "Мир Самоцветов", чтобы не пропустить что-нибудь полезное.
PS. Ещё один мой канал, где я делюсь собственными хобби и увлечениями: Fon-Kraft - ибо не деньгами едиными живём.
