Социальные пособия для самозанятых
За штатных сотрудников страховые взносы в Фонд Социального страхования (ФСС) платит работодатель. За счет этих платежей работники получают социальные пособия. Но у самозанятых нет работодателя, они не платят социальные взносы и не могут рассчитывать на выплату пособия. В аналогичном положении находятся индивидуальные предприниматели. Закон не требует от ИП страховаться в обязательном порядке. Но ИП может добровольно встать на учет в ФСС и получать пособие при временной нетрудоспособности или в связи с материнством. Для этого предпринимателю нужно самостоятельно платить страховые взносы. Сумма взноса в ФСС фиксированная и зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ).
Самозанятые — обычные граждане без статуса ИП — не могут добровольно зарегистрироваться в соцстрахе и получать социальные выплаты. Единственный выход воспользоваться пособием — зарегистрироваться в статусе ИП.
Как зарегистрироваться в ФСС
Чтобы подписать договор добровольного страхования вновь зарегистрированному индивидуальному предпринимателю, ему нужно предоставить документы:
- копию паспорта;
- копию свидетельства о постановке на учет в налоговой (ИНН);
- копию свидетельства о регистрации физлица в качестве ИП (ОГРНИП);
- копию листа записи в ЕГРИП.
Самозанятому, который раньше зарегистрировался в статусе ИП, достаточно передать в соцстрах заявление и копию паспорта. Сведения о предпринимателе уже есть в общей базе налогоплательщиков, и ФСС самостоятельно интегрирует информацию из базы.
Можно лично отвезти документы в отделение ФСС или МФЦ, отправить заказным письмом с описью вложения или загрузить электронный формат документов через портал Госуслуг . Если самозанятая по каким-либо причинам не может лично заключить договор страхования, это можно сделать через представителя. Например, женщина может попросить родственника, чтобы он поставил ее на учет в ФСС. Для этого нужно оформить нотариальную доверенность на представителя — документ подтверждает его полномочия. Форму доверенности предоставляет нотариус.
Важно: если ИП самостоятельно передает документы в соцстрах, помимо копий нужно принести оригиналы, чтобы сотрудник ФСС сверил копии с оригиналами.
Соцстрах ставит на учет в течение 3 рабочих дней после получения документов, присваивает регистрационный номер и формирует уведомление о регистрации. Получить уведомление можно лично в отделении ФСС либо по почте — способ получения укажите в заявлении.
Как рассчитать и заплатить взносы в ФСС
Размер взносов зависит от минимального размера оплаты труда на текущий год. Поскольку минималка каждый год меняется, то и размер взносов тоже непостоянный.
Размер взносов в ФСС рассчитывается по формуле:
МРОТ × 2,9% (тариф страховых взносов) × 12 месяцев
В 2021 году минималка равна 12 792 ₽, и сумма страховых взносов, которые необходимо перечислить предпринимателю, составляет:
12 792 × 2,9% × 12 = 4451, 62 ₽
Сумма взносов за год — величина постоянная и не зависит от месяца подачи документов. Неважно, встала самозанятая на учет в январе или декабре, ей необходимо уплатить 4451,62 ₽. Деньги можно перечислить почтовым переводом, внести наличными через банк или перевести на реквизиты ФСС с расчетного счета.
Важно: страховые взносы нужно уплатить до 31 декабря того года, в котором подали заявление. Перечислить взносы можно единовременным платежом раз в год или платить частями. Например, раз в квартал или полугодие. Главное — успеть выплатить всю сумму до 31 декабря.
Если в 2020 году ИП платила взносы в ФСС, то в 2021 году она имеет право получить пособие по беременности и родам, выплаты по временной нетрудоспособности.
Если ИП уплатит неполную сумму страховых взносов, то Фонд в одностороннем порядке разорвет с ней правовые отношения и вышлет уведомление о расторжении до 20 января следующего года . Если ИП снимется с учета в ФСС, то Фонд вернет сумму уплаченных взносов в течение 30 дней. Чтобы предпринимателю добровольно сняться с учета, ему необходимо подать заявление в ФСС. Через 14 календарных дней после получения заявления Фонд отчислит ИП и вышлет решение о снятии.
На какую сумму декретного пособия может рассчитывать самозанятая
Без оплаты добровольных взносов в ФСС. Независимо от статуса самозанятая получает от государства социальные выплаты:
- пособие за постановку на учет в ранние сроки беременности — 708,23 ₽;
- разовую выплату при рождении ребенка — 18 886,32 ₽, при рождении двух и более детей пособие выплачивают на каждого;
- пособие по уходе за ребенком до полутора лет — 7082,85 ₽.
Чтобы получить эти пособия, самозанятой следует обратиться в соцзащиту по месту жительства, предоставить заявление на выплату и справку о постановке на учет как плательщика НПД. Остальные документы зависят от вида пособия — о них можно узнать на сайте ФСС и Госуслуги.
Страховые взносы в ФСС уплачены . Помимо вышеперечисленных выплат самозанятая получает единовременное пособие по беременности и родам — его выплачивает соцстрах. Пособие начисляется сразу за весь декретный отпуск в размере 100% среднего заработка. Продолжительность декретного отпуска:
- 140 календарных дней, из них 70 дней до и 70 дней после родов — начисляют при обычных родах;
- 156 дней — при осложненных родах;
- 194 дня — при многоплодной беременности.
Средний заработок для самозанятых предпринимательниц — минималка, которая действует в год начисления пособия. Социальные выплаты не облагаются подоходным налогом.
Пример расчета пособия по беременности и родам.
Самозанятая предпринимательница встала на учет в ФСС в 2020 году и уплатила страховые взносы в размере 4221,24 ₽ — фиксированная сумма в 2020 году. С 18 марта по 4 августа 2021 года (140 дней) она была в отпуске по беременности и родам. МРОТ в 2021 году — 12 792 ₽.
Пособие за каждый месяц составляет:
с 18 по 31 марта — неполный месяц, поэтому 12792 ÷ 31 × 14 = 5777,10 ₽;
с 1 по 30 апреля: 12792 ₽;
с 1 по 31 мая: 12792 ₽;
с 1 по 30 июня: 12792 ₽;
с 1 по 31 июля: 12792 ₽;
1 по 4 августа — неполный месяц, поэтому 12792 ÷ 31 × 4 = 1650,58 ₽.
Общая сумма пособия по беременности и родам равна 58 595,68 ₽.
Как рассчитывают размер больничного для самозанятого
Чтобы получить пособие по нетрудоспособности, самозанятой нужно оформить больничный лист в медучреждении. Документ разделен на три части: одну заполняет врач, выписавший листок нетрудоспособности, вторую — работодатель, третью — сотрудник ФСС. Поскольку самозанятый не может быть работодателем для самого себя, то он на больничном ничего не заполняет и передает документ в ФСС.
Пособие по нетрудоспособности зависит от МРОТ и общего трудового стажа — чем больше стаж, тем выше процент выплаты:
- при стаже 8 и более лет больничный за полный месяц равен 100% МРОТ;
- от 5 до 8 лет – 80% МРОТ;
- менее 5 лет – 60% МРОТ.
Вместе с больничным листом в ФСС подают заявление о выделении денег. Заявление заполняется просто: следует указать ФИО, ИНН, адрес постоянного проживания и реквизиты счета, на который хотите получить деньги. Чтобы не ошибиться с расчетами пособия, в поле «Сумма средства на выплату страхового обеспечения» поставьте прочерк — сумму выплаты рассчитывают сотрудники ФСС. Если хотите самостоятельно рассчитать сумму больничного пособия и указать ее в заявлении, воспользуйтесь сервисом на сайте соцстраха. Но он доступен только для работодателей и ИП, которые стоят на учете в ФСС и уплатили страховые взносы за предыдущий год.
Сотрудники соцстраха перечислят деньги по реквизитам в течение 10 рабочих дней со дня получения документов. Компенсация по больничному листу облагается НДФЛ.
Пример расчета пособия по временной нетрудоспособности.
Самозанятая ИП зарегистрировалась в ФСС в 2020 году и заплатила взносы 4221,24 ₽. Стаж трудовой деятельности — 10 лет, поэтому ей полагается стопроцентная компенсация по нетрудоспособности.
3 февраля 2021 года самозанятая заболела и оформила больничный лист на 11 дней. МРОТ в 2021 году составляет 12 792 ₽.
12 792 ÷ 28 календарных дней в феврале × 11 больничных дней = 5025, 42 ₽
С этой суммы ФСС удержит 13% подоходного налога и самостоятельно перечислит деньги в бюджет. Самозанятая получит пособие по больничному — 4372,12 ₽.
Регистрироваться в ФСС только для оплаты больничного невыгодно — невозможно предугадать, заболеет ли самозанятый и сколько дней в году он будет на больничном.
Накануне беременности выгодно зарегистрироваться в ФСС и уплатить страховые взносы. Социальное пособие на порядок выше уплаченных взносов.
