Такой вопрос волнует многих. С одной стороны, хочется «освободить» запертые на счёте деньги, а с другой - оставить льготы, которые даёт ИИС. Если вы решили продолжить работу с ИИС, то какой способ выгоднее - оставить действующий ИИС или закрыв его, открыть новый? На первый взгляд, никакой разницы нет. Но это только кажется. Давайте посчитаем. Вернее, я буду считать, а вы наблюдать.
Сначала разберёмся с ИИС типа А, то есть с тем счётом, который позволяет ежегодно получать возврат уплаченных вами ранее налогов. Возьмём суммы взноса в 100 тыс.руб. в год и, соответственно, величину налогового возврата - 13 тыс.руб. ежегодно. Без учета результатов вашей инвестиционной деятельности такой ИИС за 6 лет «эксплуатации» принесёт вам 78 тыс.руб. (13 000 х 6 лет). А если вы закроете его через три года и тут же откроете новый, то заработаете за 6 лет уже 117 тысяч, то есть на 50% большее, чем в первом случае. Почему это так? Потому что в первый год работы вашего второго ИИС вы внесете не сто тысяч, а четыреста (300 000 выведенные при закрытии первого ИИС и еще 100 000 новых денег, которые мы договорились с вами вносить ежегодно). То есть за этот первый год ИИС-2 вам вернёт не 13 тыс.руб., а 52 тысячи. И, в итоге, за шесть лет вы получите пять вычетов по 13 тысяч и один - 52 тысячи, в сумме - 117 тыс.руб.
Следует учесть, что выгода актуальна при ежегодных суммах взносов, меньших допустимого максимума - 400 тыс.руб. Чем они ближе к лимиту, тем меньше и разница в доходе, а при предельных взносах (ежегодно - по 400 тысяч), и вовсе нивелируется до нуля, то есть закрытие/открытие ИИС каждые три года становится бессмысленным.
Теперь давайте рассмотрим ту же схему для ИИС типа Б, который освобождает вас от уплаты НДФЛ с доходов от продажи бумаг на нём. Если вы так же вносите на него по 100 тыс.руб. ежегодно, а доходность вашей инвестиционной деятельность составляет, допустим, 20% в год, то никакой разницы нет - будете вы закрывать ИИС после трех лет и открывать новый или продолжите работать по старому счету четвертый, пятый и т.д. годы.
РЕЗЮМЕ. Если вы открыли ИИС типа А и сумма ежегодных взносов на него меньше 400 тыс.руб., вам выгоднее каждые три года закрывать старый и открывать новый счет. В остальных случаях можно продлять стаж ИИС до бесконечности.
