Добрый день. Давно не писал - рабочая неделя выдалась непростой. Немного радовала прибыль с инвестиций - пришли купоны по облигациям ООО "Сегежа", Минфина, дивиденды по акциям "НКХП" и ММК.
В очередной раз озадачил брокер. Раньше представителем ВТБ было сказано, что налог с купонов (13%) им считается так: берется налог с одной облигации, округляется, а затем умножается на количество облигаций.
Согласно такому правилу, например, по двум моим облигациям Минфина налог должен был составить: на 1 шт. = 35.15 руб. х 0.13 = 4.57 руб. (округляем до 5 руб.), на 2 шт. = 10 руб.
По факту вышло совсем не так (см. рис.): в брокерском отчете налог указан 9 руб. Предполагаю, что сначала посчитали общую сумму по всем купонам 35.15 х 2 = 70.3 руб., а затем высчитали налог 70.3 х 0.13 = 9.14 руб. (округлили до 9 руб.). Вот и верь после этого людям ))
Видимо, в очередной раз придется сделать корректировки в своей экзелевской табличке, т.к. от округления очень много зависит при покупке нескольких облигаций с маленьким купоном. Например, облигации Белгородской области БелгОб2014 сейчас торгуются с номиналом всего 50 руб. Соответственно и два оставшихся купона по ней составляют по 1.33 руб.
При расчете налога для одной облигации доходность сегодня выходит около 4.9% годовых: ((50+1.33х2) руб. - ((51.025+0.61+0.04) руб.)) / (51.025+0.61+0.04) руб. х 100 % /142 дн. х 365 дн. = 4.9%. В данном случае налог с купона округлится до нуля, т.к. налог с каждого купона 1.33 руб. х 0.13 = 0.17 руб.
При покупке 10 шт. разница будет заметнее, т.к. налог с каждого купона (по сегодняшнему правилу взимания налога брокером) для 10 облигаций составит 1.33 руб. х 10 шт. х 0.13 = 1.73 руб. и округлится до 2 руб. Соответственно и доходность будет ниже: ((500+1.33х10х2) руб. - (510.25+6.1+0.4 руб. + 2 руб. х 2 куп.)) / (510.25+6.1+0.4 руб. + 2 руб. х 2 куп.) х 100 % /142 дн. х 365 дн. = 2.89%.
Такая вот занятная математика получается. Кстати о налогах, сегодня закончил заполнять налоговую декларацию, додждусь справку 2НДФЛ от ВТБ после 20.02.2021 и пойду сдаваться в налоговую. На всякий случай напомню, что для тех, кто занимается инвестициями, заполнение декларации становится обязательным, если имеются дивиденды по иностранным акциям в прошлом году. К иностранным относят и такие "российские", как Qiwi, Русагро, Полиметалл и некоторые другие. Ну и конечно, желательно ее заполнять, если имеются взносы на ИИС. Подробно о заполнении декларации в части инвестиционных налоговых вычетов и дивидендной части расскажу в ближайшие дни.
Удачи в инвестициях!
Возможно, вам также будут интересны статьи о всех возможных расходах и доходах от приобретения облигаций.
