Неизбежные налоги
Вряд ли есть на свете люди, которым нравится платить налоги. Тема мало увлекательная, но, увы, необходимая! Особенно в начале года.
Всем нашим клиентам после каждой сделки мы обязательно говорим о том, что после окончания налогового периода следует заполнить декларацию, если доход, полученный от продажи недвижимого имущества, подлежит налогообложению, или есть возможность получить налоговый вычет на покупку, уплаченные проценты по кредиту. Мы всегда готовы оказать помощь в заполнении деклараций, дать подробные консультации по этому вопросу. Предупреждаем, что лучше не тянуть до последнего дня – 30 апреля, а озаботиться решением проблемы как можно раньше, начать можно сразу после новогодних праздников.
Этот год не исключение. Напоминаем, в каких случаях необходимо отчитываться перед налоговой:
- если вы получили право собственности на проданную в прошлом году жилую недвижимость менее пяти лет назад, и она не является для вас единственным жильём, то декларацию подавать надо. Даже, если вы продали свою квартиру, таунхаус, дом за ту же цену, что и покупали. В этом случае налог не возникнет, но отчитаться следует. Для квартир, приобретённых на этапе строительства, пять лет начинают отсчитываться с момента полной оплаты Договора Долевого участия в строительстве. Это приятное новшество было принято в конце прошлого, 2020-го года;
- для тех, кто продал единственное жильё, декларацию надо подавать, если срок владения менее трёх лет. При этом для определения единственности учитывается как жильё собственника, так и его супруги (супруга), приобретённое в браке;
- если вы продали квартиру, полученную вами по наследству или договору дарения от близких родственников, то срок владения, после которого надо платить налог, тоже три года;
- минимальный срок владения нежилой недвижимостью, необлагаемый налогом – 5 лет.
Это основные позиции, о которых надо знать! Про налоговый вычет на покупку и уплаченные проценты по кредиту, а также о ежегодных налогах на собственность – следующий пост.
Часть II
В первой части мы рассказали о неизбежном - налогах, которые надо платить в обязательном порядке.
Сейчас расскажем о более приятном - налоговых вычетах! Желательно знать не только свои обязанности, но и права!
Вычет, предоставляемый гражданам при продаже одного объекта жилой недвижимости в налоговом периоде, составляет миллион рублей. То есть, из вырученной при продаже квартиры суммы, в случае подлежащем налогообложению, вычитается миллион, налог начисляется на остаток. Если собственность долевая, это не означает, что каждый собственник сможет уменьшить налогооблагаемую базу на миллион в случае продажи квартиры целиком. Один миллион - один объект недвижимости - раз в год.
Ещё интереснее вычет, предоставляемый покупателям жилой недвижимости на покупку. Эта возможность доступна раз в жизни. На сегодняшний день вычет составляет 260 000 рублей (13 процентов от 2 000 000). Для того, чтобы его получить, необходимо заполнить декларацию и прикрепить к ней следующие документы: 2НДФЛ с места работы за прошедший год, договор купли-продажи квартиры, выписку из ЕГРН, полученную после регистрации перехода права на вас, акт приёма-передачи квартиры, платежные документы, подтверждающие расчёт по договору - расписку, или выписку со счёта в случае аккредитива. Возврат уплаченного подоходного налога происходит до тех пор, пока не будет достигнута сумма в 260 000 рублей. Для этого иногда требуется несколько лет.
После того как вышеуказанная сумма будет полностью исчерпана, можно получить вычет по уплаченным ипотечным процентам. Максимальная сумма этого вычета - 390 000 рублей! Необходимо дополнительно предоставить в налоговую инспекцию справку о выплаченных процентах и также заполнить декларацию.
Для того, чтобы было нагляднее, в следующей части рассмотрим конкретные примеры по оптимизации налогов. Приятным бонусом будет информация о том, как можно использовать налоговый вычет на покупку пенсионерам и неработающим гражданам.
Небольшую капельку дёгтя всё же добавим: с 2021-го года ежегодный налог на недвижимость для собственников будет взиматься в полном объёме. Переходный период, когда применялся понижающий коэффициент, закончился. Готовьтесь к тому, что цифры будут больше!
Часть III
В предыдущих частях мы рассказали, в каких случаях необходимо платить налог на доход, полученный от продажи недвижимости, и как получить налоговый вычет на покупку. Очень часто оба эти действия объединяются в одной декларации, при этом за счёт вычета можно снизить начисленный налог, если продажа и покупка состоялись в одном налоговом периоде. Последнее важно!
Многие пенсионеры и неработающие граждане даже не догадываются, что могут воспользоваться вычетом на покупку при продаже своей недвижимости, доход от которой подлежит налогообложению, и покупке другого жилого объекта в этом же календарном году. Также надо иметь в виду, что вычет распространяется на три предыдущих года, в которые вы, возможно, работали и платили подоходный налог.
Для наглядности - пример:
В 2020-ом году была продана квартира, принадлежащая Иванову Ивану Ивановичу, за 10 млн рублей, не единственное его жильё. Иван Иванович купил эту квартиру за 7 млн 500 тысяч рублей в 2018-ом. После продажи квартиры в 2020-ом Иван Иванович приобрёл иную квартиру за 7 млн рублей. До 30 апреля 2021-го года он обязан подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Иван Иванович - пенсионер, что не освобождает его от уплаты данного налога. Налог на доход высчитывается следующим образом: (10000000 - 7500000)*0,13=325000 рублей.
Налоговым вычетом наш пенсионер не пользовался. Указав в декларации и заявлении своё желание им воспользоваться и приложив документы на приобретённую квартиру, Иван Иванович на совершенно законных основаниях может уменьшить начисленный ему налог на 260 тыс. Итого, ему придётся заплатить 325000-260000 =65000 рублей.
Согласитесь, эта цифра гораздо приятнее!
А вообще, ситуаций, связанных с налогами, много! Если у вас есть вопросы, задавайте! Это можно сделать и в комментариях.
Лариса Бабкина, руководитель "Агентства недвижимости "Семейные Инвестиции" или "АНСИ"
