В статье "Счет за границей. Как отчитываться?" мы писали о необходимости подавать в ИФНС (а некоторым организациям и в Росфинмониторинг) уведомлений об открытии (закрытии) счетов в зарубежных- банках, изменении их реквизитов, о движении по этим счетам, а с этого года добавили еще необходимость отчитываться "по иным финансовым активам по счету в зарубежном банке и иных организациях финансового рынка". В статье мы рассказали, кто обязан подавать данные сведения, а кто имеет право это не делать.
В случае, если не подать сведения или подать их с опозданием, или подать неправильно, используя не ту форму, которая требуется, то налоговый орган оштрафует организацию, должностных лиц, ИП и физических лиц – валютных резидентов РФ.
Если не подать уведомление об открытии или закрытии счетов в банках и иных организациях финансового рынка за пределами России или изменении реквизитов таких счетов, то налоговый орган оштрафует организацию – на 800 000–1 000 000 рублей, должностных лиц организации и ИП – на 40 000–50 000 рублей, физических лиц – на 4000–5000 рублей.
Если подали с нарушением срока или формы, то штрафы на организацию - 50 000–100 000 рублей, должностных лиц и ИП - 5000-10000 рублей, физических лиц - на 1000-1500 рублей.
За отчет о движении денежных средств по зарубежным счетам штрафы следующие:
при нарушении срока подачи отчета о движении средств по счетам и вкладам за границей организация заплатит
штраф от 5000 до 15 000 рублей, если просрочка до 10 календарных дней включительно;
штраф от 20 000 до 30 000 рублей, если просрочка 11–30 календарных дней;
штраф от 40 000 до 50 000 рублей, если просрочка 31 календарный день и более или отчет не подали в течение 90 календарных дней.
Должностное лицо или ИП заплатит
штраф от 500 до 1000 рублей, если просрочка до 10 календарных дней включительно;
от 2000 до 3000 рублей, если просрочка 11–30 календарных дней;
от 4000 до 5000 рублей, если просрочка 31 календарный день или отчет не подали в течение 90 календарных дней.
Физическое лицо получит предупреждение или штраф от 300 до 500 рублей при просрочке до 10 календарных дней включительно;
штраф от 1000 до 1500 рублей при просрочке 11–30 календарных дней;
штраф от 2500 до 3000 рублей при просрочке 31 календарный день или отчет не подали в течение 90 календарных дней
при нарушении порядка представления отчета о движении средств по счетам и вкладам за границей организация заплатит
штраф от 40 000 до 50 000 рублей при однократном нарушении;
штраф от 400 000 до 600 000 рублей при повторном нарушении.
На должностное лицо или ИП будет наложен
штраф от 4000 до 5000 рублей за однократное нарушение;
штраф от 30 000 до 40 000 рублей за повторное нарушение.
Физическое лицо заплатит
штраф от 2000 до 3000 рублей, если нарушение однократное;
штраф 20 000 рублей, если нарушение повторное.
