Привет!
Меня зовут Роман, и ты на канале ИнвестБорода и ЛАЙФ.
Сами понимаете, что, получая определенный доход, нужно платить с него налоги. И доход, получаемый с инвестиций тоже не исключение.
В этом выпуске я расскажу:
- О том в каких случаях уплачиваются налоги.
- Как происходит начисление налогов.
- О законных способах платить меньше.
Прочитай статью полностью, чтобы узнать о всех тонкостях, связанных с налогами при ведении инвестиционной деятельности.
Предисловие
Зачем нужно думать о налогах, если зачастую брокер производит самостоятельно все необходимые удержания с наших доходов?
По сути, должно быть понимание, хотя бы на базовом уровне, о том, как всё устроено, чтобы как минимум платить этих налогов меньше (о таких способах я расскажу ниже).
Налоговая система практически любой страны очень сложный и запутанный механизм, в нюансах которой иногда даже сами работники налоговых служб могут не разбираться полностью.
Когда же брокер удерживает налог?
В каждом случае есть определенные нюансы, которые необходимо знать.
1й случай:
- Выплаты дивидендов.
Размер налогов, т.е. какая процентная ставка применяется, будет зависеть от того, в какой стране зарегистрирована компания, выпустившая акции.
В случае с российскими компаниями - это 13%.
Это можно увидеть на моём примере, в случае получения дивидендов от компании Детский Мир - DSKY. На одну акцию компания выплачивала 5,08 руб. и так как в моём портфеле на тот момент было 10 акций (это минимально возможное число покупки, 1 лот = 10 акций), то было начислено дивидендов - 50,8 руб. и затем удержано со счёта 7 рублей НДФЛ.
Есть российские компании, которые выплачивают дивиденды в долларах, например, Распадская - RASP и Polymetal - POLY (кстати в 2020 году компания не выплачивала дивиденды, последние их выплаты пришлись на 4 сентября 2019 г.). Поэтому удержание налога брокером может не происходить и придется самому рассчитывать сумму налога и подавать декларацию. В любом случае, если у тебя возникает вопрос о том, как правильно поступать в каком-то конкретном случае или есть сомнения, то лучше обратиться в службу поддержки своего брокера и получить чёткий ответ.
В случае с американскими компаниями - это 30%.
Но тут стоит сразу оговорится, есть способ платить налогов значительно меньше, но это актуально только если ты не являешься налоговым резидентом США.
Если это так, то стоит у своего брокера запросить специальную форму, называется она - W-8BEN, подписать её и отправить обратно. Тогда с дивидендов американских компаний будет автоматически удерживаться 10%, но вот оставшиеся 3% всё равно придётся задекларировать и оплатить самостоятельно. И это относится только к компаниям, зарегистрированным в Америке.
В случае с компаниями, зарегистрированными в других странах стоит узнавать отдельно (тут есть небольшой так сказать "лайфхак": если происходит списание более чем 13%, значит самостоятельно не нужно ничего рассчитывать и оплачивать, если меньше 13%, то необходимо эту разницу оплачивать самому).
2й случай:
- Выплаты купонов.
Не буду рассказывать о том, как было хорошо в этом плане до 2021 года, о том, что "трава была зеленее и небо голубее" и о существовавших ранее льготах. Те изменения, в налоговом кодексе которые произошли - это новые реалии, в которых мы теперь живём.
С 1 января 2021 года со всех полученных купонов по облигациям будет происходить автоматическое удержание налога. Аналогично, как и в случае с дивидендами от российских компаний, самостоятельно делать ничего не нужно.
Налоговая ставка - 13%.
Стоит упомянуть, что в случае с облигациями, выпущенными раньше 2017 года, можно будет вернуть налог с помощью вычетов.
3й случай:
- Получение дохода с продажи ценных бумаг.
Купили ценную бумагу дёшево, продали дорого (хоть всего лишь на пару рублей) - вот наша прибыль с которой происходит удержание 13%. К подобной операции относятся подобные действия, совершаемые абсолютно с любыми ценными бумагами: акциями, фондами - ETF, облигациями.
Но только в случае "фиксирования прибыли", то есть продажи бумаги. Если вы просто держите актив и не продаёте его, а он вырастает, то никакого начисления налога не произойдёт.
Рассмотрим на примере акций компании Татнефть - TATN из моего портфеля (округлю цифры для ровного счёта).
На сегодняшний день у меня 3 акции данной компании, усреднённая цена покупки составила ~ 425 руб. (сумма 1 275 руб.), а на данный момент их стоимость 535 руб. (сумма 1 605 руб.) итого, если бы сегодня я захотел продать их, то налог (13%) высчитывался бы с дохода: 1 605 - 1 275 = 330 руб. и составил ~ 43 руб.
Так же важно знать, что в случае с ценными бумагами, торгуемыми в иностранной валюте, нужно учитывать курсовую разницу.
Например, я купил 1 акцию компании AT&T по 29$ и затем продаю её тоже по 29, может показаться что доход отсутствует, но тут решающим фактором будет курс валюты, в данном случае доллара. Если в момент покупки он был 70 рублей, а в момент продажи 80, то доход составит: 2 320 - 2 030 = 290 руб. и налог с него будет 37,7 руб.
Но такой налог удерживается не в момент совершения сделок, а зависит от счёта:
Обычный брокерский счёт - тут списание происходит в тот момент, когда начнёшь выводить деньги со счёта или же в последний рабочий день года.
ИИС - при закрытии индивидуального инвестиционного счёта.
4й случай:
- Торговали валютой?
Если занимались подобным и получали от этого доход, то придётся лично задекларировать и уплатить налог с такого дохода. - Торговля через иностранного брокера.
Получение дохода от торговли через компанию, зарегистрированную в иностранном государстве, будьте любезны "уплотить в кассу 13%".
Суммы, списываемые с брокерского счёта автоматически, в виде налогов, так же включают в себя комиссии за подобные операции. Размер комиссий можно узнать у своего брокера.
Как платить меньше налогов?
Естественно есть законные способы, позволяющие либо совсем не платить налог НДФЛ от совершаемых сделок, либо же уменьшить этот налог.
1й способ:
ИИС по типу Б (с вычетом на доход).
В случае, когда инвестор не пользовался льготой на вычет по взносу (ИИС по типу А), то при закрытии счёта возможно применить тип Б - вычет на доход. В таком случае не произойдёт удержание налога с полученного дохода от сделок.
Это определенно выгодно только, когда ты ИП или самозанятый и попросту на ИИС по типу А нет НДФЛ доступного для возврата.
2й способ:
Фиксирование убытков.
Способ, который очень удобно использовать в конце года, как раз к моменту удержания налогов.
Сделки, которые совершены в минус, т.е. с которых зафиксированы убытки - уменьшают базу налогообложения от сделок, с которых получена прибыль.
Лучше разобрать наглядно:
Допустим я продал акции компании Татнефть и получил доход 5 000 рублей и затем продаю акции Детский Мир с убытком в размере 2 000 рублей. Расчёт дохода (базы налогообложения) будет происходить следующим образом: 5 000 - 2 000 = 3 000 рублей и уже с этой суммы будут вычитаться налоги 13 % в размере 390 руб.
Поэтому если за год у тебя были прибыльные сделки, а в портфеле имеются убыточные позиции, то смело можешь пользоваться этим способом. Ну а если не хочешь терять минусовые позиции, веришь и надеешься, что они отрастут, то после нового года (ну или сразу) можешь смело покупать обратно их в свой портфель.
3й способ:
Срок владения. Трёхлетняя льгота.
Тут всё достаточно просто. Чтобы не платить налог с дохода от продажи ценных бумаг, торговля которыми происходит на российский биржах, нужно владеть этими ценными бумагами не менее трёх лет!
От налога освобождены 3 млн руб. за каждый год владения. Так в случае с минимальным сроком по данной льготе, от уплаты налогов освобождается сумма в 9 млн рублей и в дальнейшем с каждым годом будет добавляться ещё по 3 млн.
Тут главное уведомить брокера, перед продажей ценных бумаг, о необходимости предоставления тебе такой льготы.
Ещё в данном способе есть небольшой "лайфхак".
У некоторых брокеров есть возможности при закрытии Индивидуального Инвестиционного Счёта, перевести ценные бумаги на свой обычный брокерский счёт. И если бумага в вашем владении находится более 3 лет (именно с момента покупки на ИИС) и продажа будет происходить с брокерского счёта, а не с ИИС, то появляется возможность воспользоваться подобной льготой.
Заключение
Тут ещё хотел бы дополнить, что брокеры сами рассчитывают налоги, то какие суммы нужно удерживать, исходя из всех наших убыточных и прибыльных операций за весь год.
Ну а на ИИС, это происходит за весь срок существования данного счёта.
Возможно некоторые из описанных случаев тебе и не пригодятся (т.к. ты достаточно консервативный инвестор и не собираешь приобретать валютные активы, а также торговать валютой или пользоваться услугами иностранных брокеров), но в целом данные механизмы необходимо знать любому начинающему инвестору, хотя бы потому что - незнание закона не освобождает от ответственности. И в случае возникновения каких-то разногласий с налоговыми органами простое: "Я не знал" - не проканает.
Во всех случаях, касаемо российских ценных бумаг, налог будет в размере 13%, в случаях с иностранными ценными бумагами, лучше узнавать о системах налогообложения каждой страны в индивидуальном порядке, чтобы потом просто на просто не столкнуться с неприятностями.
Все способы уменьшения налогов или вообще снижения их до нуля, описанные мной абсолютно законны и ими нужно пользоваться, для того чтобы инвестиции приносили максимальную выгоду и прибыль.
Так же существует ещё один нюанс - перенос убытков. Это актуально в том случае, если, например, в текущем году прибыльных операций не было, а вот убыточные имелись в достатке. Их возможно переносить вперед на срок до 10 лет. Данная механика имеет место быть и имеет ряд своих нюансов, но для начинающего инвестора я считаю достаточным просто знать, о том, что такая возможность имеется и в случае, когда потребуется ей воспользоваться, просто найти в интернете подробную инструкцию как это сделать, ну или просто узнать это у своего брокера.
Налоги - это достаточно серьёзная и сложная тема и скорее всего какая-то информация с первого раза может быть непонятна. В первую очередь я хотел рассказать общую информацию и пояснить по важным нюансам, ну и конечно же то, что не стоит халатно относится к этому вопросу. Тем более если инвестируете достаточно крупные суммы, то необходимо продумывать вопрос налогов в первую очередь.
Надеюсь данная информация была полезной и помогла хотя бы самую малость разобраться в том с каких операций и поступлений на брокерский счёт платятся налоги, как это происходит и какие льготы возможно получить. Если это так, то ставь лайк и напиши в комментариях, на сколько тебе понятна данная тема?
А ещё не забудьте подписаться на канал, чтобы не пропустить новые выпуски.
Всем удачи, финансов в кэш, уверенного роста и до скорой встречи!
