Мы каждый день работаем с клиентами, которые хотят получить налоговый вычет.
Для наёмных рабочих (кто получает зарплату от работодателя) все понятно, работаешь официально, из зарплаты вычитают НДФЛ, можешь подавать на налоговый вычет.
А что делать предпринимателям?!
Вопрос более сложный, но давайте разбираться.
На какой системе налогообложения могут получать вычет предприниматели:
- Общая система налогообложения (ОСН)
Какие вычеты может получить ИП на ОСН:
- социальный
- профессиональный
- инвестиционный
- имущественный
- стандартный
Для того, чтобы получить налоговый вычет, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС, где предприниматель стоит на учете.
Предприниматели на ОСН могут воспользоваться вычетами в общем порядке: уменьшить доходы от своей деятельности при подаче декларации 3 - НДФЛ.
Давайте рассмотрим ПРИМЕР:
Предприниматель в 2022 году заработал 1 000 000 рублей.
Вид деятельности - розничная торговля.
Затраты ИП, которые он может подтвердить документально (на зарплаты сотрудникам, аренду, рекламу, доставку) составили 600 000 рублей (можно получить профессиональный вычет).
А так же ИП решил открыть в 2022 полис Накопительного Страхования Жизни (НСЖ), с ежегодным взносом 100 000 рублей.
По полису НСЖ можно получать социальный налоговый вычет.
Если предприниматель не подает на вычет его НДФЛ составит 130 000 рублей.
1 000 000 х 13% = 130 000
За счет вычетов его налоговая нагрузка снижается до 39 000 рублей.
(1 000 000 - 600 000- 100 000) х 13% = 39 000 рублей.
Разница с вычетом и без составляет 91 000 рублей!
Все вычеты заявляют за тот год, когда были потрачены деньги. Например, если предприниматель оформил полис НСЖ 2022 году, значит в 2023 году он в декларации за 2022 год должен это указать в декларации.
ВАЖНО! Это правило не касается имущественного вычета.
Имущественный вычет можно оформить, в любое время после покупки или строительства жилья.
И можно получать до тех пор, пока не исчерпаете лимит (260 000 рублей).
Могут ди получить вычет предприниматели на специальном налоговом режиме?
Предприниматели на УСН не платят НДФЛ, поэтому вычеты им не положены.
И в этом есть логика, предприниматели на УСН платят налоги меньше, чем их коллеги на ОСН.
Но предприниматель может получать доходы, не связанные с его предпринимательской деятельностью.
И с такого дохода платить НДФЛ 13%.
Например: ИП может сдавать квартиру в найм, как обычный физик. Или платить налог по вкладам и инвестициям.
Мы постарались уложить в этот пост основную информацию.
Если хотите подробный разбор, пишите в комментариях.
#bezgalstuka #безгалстука #мемы #мем #финансы #финансоваяграмотность #инвестиции #деньги #обучение #пенсия #подкаст #налог