Многих регистрация самозанятости привлекает тем, что, получая статус официально работающего, платить придётся только налог на профессиональный доход. Это не совсем так. Вот пять основных расходов, которые могут стать необходимыми каждому плательщику НПД.
1. НПД — налог на профессиональный доход
Самозанятые платят НПД в размере 4% от суммы поступившей выручки при работе с физическими лицами или 6% при получении оплаты от юридических лиц. Новому зарегистрированному самозанятому предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 ₽, который выбирается постепенно, путём снижения налоговой ставки на 1% или 2% соответственно.
Налог рассчитывается автоматически при оформлении чека после получения оплаты от клиентов. Уплатить его можно через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС.
2. Для получения больничных и декретных выплат
Самозанятые в обязательном порядке не платят взносы в ФСС, поэтому не могут рассчитывать на социальные гарантии. Чтобы была возможность уходить на оплачиваемый больничный или в декрет, нужно добровольно делать отчисления в Фонд социального страхования.
С 1 июля 2023 года начнёт работать новая модель добровольного социального страхования, позволяющая оформить страховку в приложении «Мой налог». Самозанятые смогут получать выплаты, если заболеют, получат травму, по уходу за ребёнком и т. д.
Величина ежемесячных отчислений составит в зависимости от выбранной страховой суммы 1247,38 ₽ или 1871 ₽. Размер возмещения при наступлении страхового случая будет зависеть, помимо страховой суммы, от страхового стажа и сроков уплаты отчислений.
3. Для получения пенсии
Самозанятые могут не платить пенсионные взносы, но в этом случае они смогут рассчитывать только на социальную пенсию при достижении установленного возраста. Чтобы гарантировать себе более-менее достойную старость, лучше делать пенсионные отчисления. Для этого подают заявление в Пенсионный фонд. Это можно сделать прямо в приложении «Мой налог».
Сумма отчислений в 2023 году составит 42 878,88 ₽, т. е. ежемесячно потребуется оплачивать 3573 ₽. Оплачивать можно и ежегодно, и с любой другой периодичностью, но если вы заплатите меньше установленной суммы в год, в стаж зачислят только период, за который были произведены отчисления.
4. Оплата товарного знака
Самозанятые, желающие получить исключительное право на использование слова и/или изображения для обозначения своего товара или услуги, смогут со второго полугодия 2023 года зарегистрировать свой товарный знак. Для этого нужно будет собрать документы и подать их в Роспатент.
Стоимость регистрации товарного знака, включая госпошлину, составит в районе 60 000 ₽.
5. При получении выручки более 2,4 миллиона ₽
Если доход самозанятого перешагнул контрольную планку в 2,4 миллиона ₽ в год, ему потребуется срочно менять систему налогообложения. По умолчанию переход зарегистрированного предпринимателя с НПД будет произведён на ОСНО. Соответственно, поменяются суммы налогов, появится обязанность ведения бухучёта и уплаты обязательных взносов. Утрата статуса самозанятого происходит в течение 20 дней с момента превышения суммы дохода. В этот период можно подать заявление на переход на УСН, ЕСХН или патент.
Если плательщик НПД является физическим лицом, при получении выручки, которая близится к 2,4 миллиона ₽, он может пойти несколькими путями:
- Написать заявление о прекращении деятельности до конца года. Вновь открыться в качестве самозанятого можно с начала следующего года.
- Стать индивидуальным предпринимателем и выбрать другую систему налогообложения.
- Остаться физическим лицом, заключая с юридическими лицами и предпринимателями договоры ГПХ.
Резюме
Кроме НПД, самозанятому, чтобы иметь социальные права и уверенность в будущем, придётся ежемесячно платить более 5500 ₽. Если он захочет выделиться на рынке, сделать так, чтобы его продукт не путали с другим, он сможет зарегистрировать товарный знак. Это будет стоить порядка 60 000 ₽. При превышении выручки в сумме более 2,4 миллиона ₽ ему потребуется официальный статус ИП и другая система налогообложения.
