✦ Во-первых, резидент РФ должен сообщить в ФНС РФ об открытии банковского и/или брокерского счёта в другой стране.
О счетах можно не уведомлять, если вы провели за границей больше 183 дней в течение календарного года.
Срок предоставления такого уведомления – 30 дней с даты открытия счёта.
Подать уведомление можно обратившись в МИФНС или через сайт ФНС, используя личный кабинет налогоплательщика.
Штрафные санкции!
Если вовремя не подать уведомление об открытии, закрытии иностранного счёта или об изменении его реквизитов, то налоговая начислит штраф ₽1 000 — ₽1 500.
Если скрыть эту информацию совсем, штраф составит ₽4 000 — ₽5 000.
✦ Во-вторых, резидент РФ должен будет каждый год отчитываться о движении денежных средств по банковскому и/или брокерскому счёту по итогам года.
Первый отчёт необходимо направить до 1 июня года, следующего за тем, в котором он был открыт.
Например, если счёт был открыт в 2022 году, то до 01.06.2023 г. нужно будет отчитаться перед налоговой.
Отчёт о движении денежных средств можно не подавать, если одновременно соблюдаются два условия:
✰ организация, в которой был открыт счёт, находится в стране, с которой РФ автоматически обменивается финансовой информацией;
✰ общая сумма, зачисленная или списанная за отчётный год, не превышает ₽600 000 или эквивалент в иностранной валюте,
если деньги со счёта не списывались, то остаток на счёте не должен превышать ₽600 000 или эквивалент в иностранной валюте.
Важно помнить!
Незадекларированные счета вызывают у фискальных органов повышенное внимание!
Когда вы приедете в Россию, вас может ожидать сюрприз в виде большой суммы налоговой задолженности и начисленных пеней.
Причём узнаете вы об этом, скорее всего, в самый неподходящий момент, когда будете выезжать из России, а вас будут не выпускать.
✦ Бонус-совет.
Иностранные банки могут запросить подтверждение происхождения денежных средств.
Ресурсы, где можно взять необходимую информацию, приведены ниже.
Сайт ФНС:
☆ скачать декларации по НДФЛ;
☆ скачать справку об отсутствие долгов по налогам.
При продаже имущества:
☆ нотариально заверенный договор о продаже.
Для ИП:
☆ сделать выписку по оборотам денежных средств;
☆ скачать налоговые отчёты.
Брокерская компания:
☆ скачать справку о сумме средств на брокерских счетах и в активах.
Банк:
☆ скачать справку об оборотах по карте о остатках на счёте.
Так, как же пользоваться счётом законно?
✧ Не превышать ежемесячный лимит переводов в $1 000 000 с российского счёта на зарубежный.
Способ подходит тем, кто получает оплату в рублях и хочет собрать финансовую подушку на иностранном счёте. Важно отметить, что лимит распространяется на переводы со всех ваших российских счетов на зарубежный.
✧ Зачислять на иностранный счёт рубли и валюту в результате конвертации рублей.
Способ подходит тем, у кого есть зарубежный счёт, валюта которого — российские рубли. Но мало где в мире открывают счета в российских рублях. При этом также могут быть невыгодные курсы при конвертации валюты.
✧ Заключить с зарубежным клиентом трудовой договор вместо договора об оказании услуг.
Способ подходит тем, кто получает оплату в валюте и является валютным резидентом РФ. Если вы перейдёте с позиции подрядчика на роль штатного сотрудника, то сможете на законных основаниях получать зарплату в валюте на свой зарубежный счёт.
✧ Зачислять на задекларированные зарубежные счета собственную валюту со старого зарубежного счёта.
Способ подходит тем, у кого до нововведений в валютное законодательство были счета в иностранных банках. При этом есть два условия, которые должны при этой операции выполняться одновременно:
- счёт, с которого уходят деньги должен быть открыт до 1 марта 2022 года;
- счёт, на который приходят деньги, должен быть задекларирован.
✧ Зачислять на зарубежные счета в дружественных странах собственную валюту с любого своего зарубежного счёта.
Способ подходит тем, у кого есть счета в иностранных банках в дружественных странах. При этом есть два условия, которые должны при этой операции выполняться одновременно:
- оба счёта должны быть задекларированы;
- счёт, на который приходят деньги, должен быть в дружественной стране.
Важно помнить!
Зарубежный счёт можно иметь без ограничений, но указом президента на него запрещено зачислять валюту от иностранцев, валюту от других россиян и собственные деньги.
На данный момент в виде исключений разрешено зачислять следующее:
✦ денежные средства от нерезидентов РФ:
☆ зарплату,
☆ арендную плату,
☆ проценты,
☆ купоны,
☆ дивиденды по ценным бумагам,
☆ валюту в порядке возврата займа от иностранной компании, которая контролируется российскими лицами. Заём должен быть выдан с зарубежного счёта,
☆ денежные средства в результате погашения ценных бумаг,
☆ валюту по сделкам купли-продажи недвижимости, которая находится за пределами России,
☆ рубли на зарубежные рублевые счета. Затем можно зачислить на зарубежные счета иностранную валюту в результате конвертации таких рублей;
✦ свои денежные средства из России:
☆ валюту со своих российских счетов в рамках ежемесячного лимита в $1 000 000,
☆ рубли со своих российских счетов. Затем можно зачислить на зарубежные счета иностранную валюту в результате конвертации таких рублей;
✦ свои денежные средства не из России:
☆ валюту с других своих зарубежных счетов, открытых до 1 марта 2022 года. О счёте, куда приходят деньги, должна быть уведомлена налоговая,
☆ валюту на зарубежные счета в дружественных странах с других своих зарубежных счетов. И счёт откуда уходят деньги, и счёт куда приходят деньги должны быть раскрыты налоговой. На сайте правительства можно узнать полный список дружественных стран,
☆ рубли с других своих зарубежных счетов. Затем можно зачислить на зарубежные счета иностранную валюту в результате конвертации рублей;
✦ денежные средства от других резидентов из России:
☆ валюту с российских счетов других резидентов в рамках ежемесячного лимита в $1 000 000,
☆ рубли с российских счетов других резидентов. Затем можно зачислить на зарубежные счета иностранную валюту в результате конвертации рублей.
Штрафные санкции!
Те зачисления денежных средств, которые не подпадают под разрешённые исключения — незаконные валютные операции. За их совершение может быть штраф до 100% от суммы операции.
