Как думаете, что объединяет медицину, спорт, зарплату, образование детей, имущественные сделки и ценные бумаги?
Всех, кто ответил, что “возможность получения налоговых вычетов”, поздравляем, вы внимательно прочитали заголовок статьи 🙂
Но давайте обо всем по порядку.
Что такое налоговый вычет?
Если простыми словами, это часть уплаченного вами ранее НДФЛ, которую вы можете вернуть обратно.
Кто может его получить?
Любой российский гражданин, у которого есть налогооблагаемый доход и который является налоговым резидентом РФ.
Виды налоговых вычетов:
1. ИМУЩЕСТВЕННЫЕ
За что: сделки по купле-продаже имущества
Сколько денег можно вернуть: например, можно получить вычет на строительство или покупку недвижимости или погашение процентов по ипотеке.
- до 260 тыс рублей – вычет на покупку или строительство жилья. Считается как произведение фактически потраченной суммы (но максимум 2 млн рублей) * 13% (ставка НДФЛ).
- до 390 тыс рублей – вычет на погашение процентов по целевым кредитам. Это сумма уплаченных процентов за ипотеку (до 3 млн рублей) * на 13% (ставка НДФЛ).
Нюансы:
- правила не распространяются на сделки с близкими родственниками или членами семьи; на подаренные квартиры или полученные по наследству
- если имущество является совместно нажитым, вычет за его покупку могут получить оба супруга. То есть каждому из супругов полагается свой собственный налоговый вычет (до 260 тыс.). Распределить между собой они могут его любых пропорциях вне зависимости от того, кто за имущество заплатил, но на обоих супругов должна быть оформлена долевая собственность.
- неиспользованный остаток лимита вычета можно перенести на другой объект
2. СОЦИАЛЬНЫЕ
За что: обучение, лечение, благотворительность, медицинское и пенсионное страхование, физкультурно-оздоровительные услуги
Сколько денег можно вернуть:
- на обучение собственных или подопечных детей – до 50 тыс. рублей в год * 13% , то есть на каждого ребенка можно вернуть до 6,5 тыс. рублей НДФЛ.
- на дорогостоящее лечение ограничений по расходам, а значит, что и на сумму вычета, нет
- на все остальные категории (в совокупности), включая собственное образование и прочие медицинские услуги – до 120 тыс рублей в год * 13%, то есть на счет вернется не более 15 600 руб.
- база для расчета вычета на благотворительность не может превышать 25% дохода за год физического лица
Нюансы:
- если сумма вычета на все остальные категории превышает 120 тыс рублей, налогоплательщик сам выбирает те траты, на основе которых будет рассчитываться финальная выплата
- новый налоговый вычет на физкультуру тоже входит в общий лимит 120 тыс рублей
- вычет на благотворительность нельзя получить, если помощь была оказана не бескорыстно, а деньги были переведены не напрямую в организации из перечня Налогового кодекса, а в адрес фондов или другому физическому лицу
3. ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ
Кто:
- адвокаты
- нотариусы
- те, кто работают по ГПХ
- кто занимается частной практикой (охранники, детективы и т.д.)
- авторы, которые получают вознаграждения
- ИП, кто платит НДФЛ 13%
За что: за расходы в рамках своей деятельности
Сколько денег можно вернуть: по общему правилу, профессиональные налоговые вычеты предоставляются в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. Но в некоторых случаях индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода.
Нюансы:
- самозанятые воспользоваться профессиональным налоговым вычетом не могут
- если ИП не может подтвердить расходы, то у него есть возможность получить вычет в размере 20% от суммы полученного дохода (физ. лицам такой вычет не доступен)
4. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ
За что:
- при продаже ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке (при их владении более 3 лет)
- за внесение денег на ИИС
- за доход по ценным бумагам, которые учитываются на ИИС
Сколько денег можно вернуть:
- за ценные бумаги максимальная сумма рассчитывается по формуле: сколько лет ценные бумаги находились в собственности * 3 млн рублей * на ставку НДФЛ
- за ИИС типа A – до 52 тыс рублей (не более 400 тыс рублей за 1 календарный год * 13% НДФЛ)
- за ИИС типа Б – в полной сумме прибыли по операциям на ИИС*на ставку НДФЛ (при этом должно пройти более 3 лет с даты заключения договора на ведение ИИС)
Нюансы:
- чтобы получить вычет при реализации ценных бумаг, они должны находится в собственности более 3 лет
- если инвестор использует вычет на ИИС типа А, то на вычет на ИИС типа Б по прибыли от операций он рассчитывать не может
- если ИИС закрыть раньше, чем пройдет 3 года, то вычет придется вернуть, а также заплатить пени
5. СТАНДАРТНЫЕ
За что: предоставляется определенным категориям лиц (см. в п.1 ст. 218 НК РФ), а также родителям или опекунам, у которых на обеспечении находится ребенок до 18 лет или до 24 лет, если продолжает учиться очно.
Вычет из налогооблагаемой базы за первого и второго ребенка – 1400 в месяц, за третьего и последующих – 3000 в месяц.
Нюансы:
- если человек имеет право на вычеты нескольких категорий, то выплачивается бОльший из них
- чем больше детей в семье, тем выше сумма вычета
- для родителей и усыновителей, у кого дети-инвалиды 1 и 2 группы, положено 12 000 рублей налогового вычета; для опекунов, попечителей и приемных родителей детей-инвалидов – 6 000 рублей.
- одиноким родителям вычеты предоставляются в двойном размере
- вычеты на детей положены до месяца, пока доход родителя, облагаемый 13% налогом, с начала года не превысит 350 тыс рублей
Как получить налоговый вычет?
Вариант 1: После окончания того года, когда вы имеете право на налоговый вычет, вы можете подать заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с подтверждающими документам в налоговый орган по месту жительства или через личный кабинет в Nalog.ru.
Вариант 2: До конца года, за который вы хотите получить налоговый вычет, вы можете подать заявление работодателю, чтобы тот не удерживал часть НДФЛ при выплате вам заработной платы.
Вариант 3: с 21 мая 2021 года появился упрощенный порядок для выплаты имущественных и инвестиционных вычетов в сокращенные сроки и без оформления 3-НДФЛ. Более подробно вы можете прочитать об этом здесь: https://www.nalog.gov.ru/rn77/ndfl_easy/
Ну что, полезная была статья? Напишите в комментариях, если вы хотите больше таких материалов! И не забывайте подписываться на наш канал, чтобы точно не пропустить ничего интересного.
