Те, кто зарабатывают на жизнь оказанием своих услуг, могут стать плательщиками налога на профессиональный доход. По-другому — оформить самозанятость. Это новый налоговый режим для фрилансеров, предусматривающий упрощённый порядок регистрации, льготные налоговые ставки и отсутствие отчётности. Для того чтобы стать самозанятым, достаточно загрузить приложение «Мой налог», указать личные данные и дождаться одобрения от ФНС.
Однако наравне с преимуществами налог на профессиональный доход (НПД) имеет и свои подводные камни. Для кого-то эти минусы могут быть существенными и принципиальными. Обязательно взвесьте все за и против, прежде чем принимать решение. Какие недостатки есть у самозанятости? Обо всём по порядку.
👉 Кто может стать самозанятым?
Фрилансер должен отвечать следующим требованиям:
- Быть гражданином России (стран ЕАЭС или Украины) — физическим лицом или ИП.
- Работать самостоятельно без работодателя и сотрудников.
- Оказывать услуги, продавать созданное своими руками или сдавать недвижимость в аренду.
- Зарабатывать до 2 400 000 ₽ в год.
Исключения:
- Военнослужащие и госслужащие — могут только сдавать жильё внаём.
- Адвокаты, нотариусы, медиаторы, оценщики, арбитражные управляющие — не могут оформить самозанятость по своей деятельности.
👉 Плюсы налогового режима для самозанятых:
1. Упрощённая регистрация
Чтобы оформить самозанятость, не нужно ходить по инстанциям и стоять в бесконечных очередях. Всё, что для этого требуется, — скачать приложение «Мой налог», заполнить личную информацию и дождаться уведомления от ФНС. После этого можно сразу же приступать к работе.
2. Льготные налоговые ставки
Самозанятые платят налог 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. Более того, при регистрации самозанятым начисляется денежный бонус 10 000 ₽, которыми можно заплатить первые налоги.
3. Отсутствие отчётности
Плательщики НПД не отчитываются в налоговую, как это делают ИП. Всё взаимодействие самозанятого с ФНС происходит через сервис «Мой налог» (формирование чеков и оплата налогов по истечении налогового периода).
4. Отсутствие обязательных страховых взносов
Не предусматривает самозанятость и обязанности платить взносы на пенсионное и медицинское страхование. В 2022 году эта сумма у ИП составляет 43 211 ₽. Однако при желании получать пенсию или больничные можно производить добровольные отчисления в ПФР и ФСС.
5. Нет дохода — нет налога
Если за конкретный налоговый период у самозанятого не было дохода, то ему не придётся платить и налоги. Так как минимума по налогу нет, нет и обязательной фиксированной суммы при отсутствии дохода. Налог считается исключительно от заработка на основании сформированных чеков.
6. Возможность сняться с учёта
Самозанятый имеет право в любой момент сняться с учёта НПД. Для этого также не нужно вставать с дивана. Достаточно зайти в приложение «Мой налог», перейти в «Профиль» и выбрать соответствующий пункт в конце списка.
👉 Минусы самозанятости:
1. Лимит по заработку
Доход самозанятого не может быть более 2 400 000 ₽ в год. При этом ограничений по сумме месячного заработка нет. Если годовой доход превысит лимит, нужно будет сменить режим налогообложения.
2. Нет пенсии и больничных
В обязанности плательщиков НПД не входит уплата ежегодных страховых взносов, поэтому по умолчанию у них нет пенсии и больничных. В период болезни, а также в старости придётся рассчитывать только на себя.
3. Нельзя получать налоговые вычеты
Самозанятые не платят НДФЛ 13%, следовательно, не могут получать и налоговые вычеты от государства. Единственный вычет, который им положен, — денежный бонус 10 000 ₽, начисляемый при регистрации.
Не забывайте про лайк, если материал был полезен!
Остались дополнительные вопросы? Пишите в комментариях!
