НДФЛ — четыре буквы, которые вгоняют в тоску многих работающих людей. Это деньги, которые удерживает работодатель или приходится самостоятельно отчислять из кровно заработанных.
Обязательно ли платить НДФЛ
Если коротко, то да, обязательно. Это прописано в законодательстве нашей страны.
А если подробнее, то согласно законодательству, плательщиками НДФЛ признаются такие физические лица:
- налоговые резиденты РФ;
- нерезиденты, получающие доход в РФ.
Напомним, резидентом является гражданин, который более 183 дней за 12 месяцев, идущих подряд, находился на территории России. Соответственно, нерезиденты — граждане, которые находятся на территории страны менее 183 дней.
А доходом является любая выгода, полученная в виде денег или в натуральном виде.
Когда нужно платить самому
Обычно налог на доходы физических лиц платит организация, являющаяся налоговым агентом и заключившая с гражданином трудовой договор.
Если физлицо трудоустроено по договору ГПХ, нужно уточнить, является ли организация его налоговым агентом. Если нет, то платить придется самостоятельно.
Это же касается и самозанятых. Они уплачивают НДФЛ самостоятельно.
Помимо заработка, налог выплачивается за доходы от продажи имущества, от выигрыша в лотерею, подарков и так далее.
Сколько платим в 2022 году
Привычная ставка — 13%. Ею облагается большинство доходов.
Есть и специальные ставки — 9, 15, 30 и 35%.
НДФЛ в размере 9% платят:
- за проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г.;
- учредители доверительного управления за доходы.
15% придется отдать физлицам-нерезидентам с дивидендов от российских организаций.
Налогообложение по ставке 30% производится с доходов:
- по ценным бумагам российских организаций, если права на них учитываются на счете иностранного держателя;
- физлиц, которые не являются налоговыми резидентами.
И 35% придется заплатить с дохода:
- от выигрыша в лотерею и призов;
- от процентов по банковским вкладам;
- от процентов от кредита за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых от пайщиков в форме займов;
- в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах по заемным (кредитным) средствам в части превышения размеров, указанных в п. 2 ст. 212 НК РФ;
- в виде платы за использование кредитным потребительским кооперативом денежных средств, внесенных пайщиками.
Можно ли уменьшить НДФЛ
Размер НДФЛ можно уменьшить, уменьшив налоговую базу. А это можно сделать, применив налоговый вычет.
Они бывает такие:
- стандартные:на налогоплательщика, куда входят чернобыльцы, инвалиды Великой Отечественной войны; инвалиды из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации и другим категориям лиц; инвалиды с детства и другие;
на детей; - социальные, связанные с обучением, лечением и благотворительностью;
- имущественные. Тут все просто. Это вычет при строительстве, покупке, участии в долевом строительстве и выкупе имущества;
- профессиональные;
- инвестиционные.
Но есть нюанс: вычет можно применить только при налогообложении по ставке 13%. И не могут его применить граждане, освобожденные от уплаты НДФЛ.
На сайте найдете много информации по НДФЛ: актуальные ставки, как оформить вычеты, образцы документов. Читайте и скачивайте бесплатно.