Владельцы брокерского счета часто задаются вопросом, за что им начисляют налоги, как они списываются и нужно ли им самим совершать какие-либо действия для этого.
За что начисляются налоги на брокерском счете?
Налог начисляется на полученный по брокерскому счету доход. Для лучшего понимания рассмотрим пару простых примеров.
Если вы приобрели 100 акций стоимостью 10 тысяч рублей каждая, а затем продали их по 11 тысяч рублей, полученный доход пойдет в налоговую базу.
Второй случай – покупка акций в иностранной валюте. Если вы купили те же 100 акций по 200 долларов каждая, а затем продали их по 220 долларов, прибыль будет получена в долларах. Но так как вы находитесь в России, уплачивать налоги нужно в рублях. В такой ситуации появляется термин «валютная переоценка». Это означает, что полученный доход (налоговая база) сначала будет переведен в национальную валюту по курсу Центрального банка на дату совершения сделок (покупки и продажи).
Из-за волатильности курса рубля к доллару ситуации могут быть разными. Например, если вы покупали акции по 200 долларов при курсе 65 рублей, а затем продали из по 180 долларов, но при курсе 73 рубля, в переводе на национальную валюту вы получили прибыль в размере 14000 рублей, которые будут являться налоговой базой.
Если же владелец брокерского счета получил рублевый убыток (например, когда курс доллара после покупки акций заметно упал), размер налоговой базы будет уменьшен.
📈У какого брокера можно открыть демо-счет?
Этот процесс называется САЛЬДИРОВАНИЕ – уменьшение налогооблагаемой суммы дохода на сумму полученного убытка. Все прибыли и убытки, даже если сделки проводились у разных брокеров, сальдируются автоматически.
Пополняют и уменьшают налоговую базу и другие факторы. В их число входят сделки по покупке и продаже производственных финансовых инструментов (опционы, фьючерсы, форварды) и облигаций.
При этом, полученный от продажи акций и облигаций убыток практически не сальдируется с полученным от сделок с производными инструментами доходом (подробная и достаточно сложная схема такого сальдирования описана в п. 15 ст. 214.1 НК РФ).
Ни с чем не сальдируются дивиденды по акциям. Налог за них списывается сразу же в момент поступления на счет.
📈Сравнить тарифы на открытие ИИС
Когда и как списываются налоги по брокерскому счету?
Все лицензированные брокеры России являются налоговыми агентами и уплачивают налог за своих клиентов. Обычно это происходит в начале календарного года. Если у клиента есть налоговая база и достаточная сумма на счету, брокер самостоятельно спишет ее со счета (в рублях) и отправит деньги в налоговую.
Если денег на счету недостаточно, брокер отправит информацию о налоге в ФНС и клиенту нужно будет уплатить все самостоятельно.
🔝Вклады под высокий процент
Обратите внимание!
Если у вас открыт валютный счет, позаботьтесь о достаточном рублевом остатке либо обменяйте часть валюты и внесите рубли на брокерский счет.
Брокеры также списывают налоги во время вывода денег со счета. Если на момент вывода сумма налога превышает сумму вывода, с последней удерживается НДФЛ в размере 13%.
Небольшой пример: если налоговая база составляет 1 млн рублей, начисленный налог 130 тысяч рублей, а клиент поставил на вывод 100 тысяч рублей, то он получит 87 тысяч рублей.
Если сумма налога меньше той, которую хочет вывести клиент, налог будет удержат в полном объеме. И снова пример: если с налоговой базой 1 млн рублей начислено 130 тысяч рублей, а клиент выводит 200 тысяч рублей, на его карту придет 70 тысяч рублей.
При выводе иностранной валюты начисленный налог оплачивается с рублевого остатка. Если последнего недостаточно, заявка на вывод будет отклонена.
Рассмотрим пример по такой ситуации:
Если с базой в 1 млн рублей был начислен налог 130 тысяч рублей, клиент хочет вывести 10 тысяч долларов, на его рублевом остатке 200 тысяч рублей. В таком случае он получит 10 тысяч долларов, с рублевого остатка спишется 130 тысяч рублей и на счету останется 70 тысяч рублей.
Если бы на его счету было менее 130 тысяч рублей, вывод был бы отклонен.
👉 Подписывайтесь на канал — здесь много полезного
____________________________________________________________________________________
🚩Кстати! Брокер Тинькофф Инвестиции помогает премиальным клиентам составить налоговую декларацию. Посмотреть тарифы и сравнить с другими брокерами можно здесь:
📈Сравнить тарифы на открытие брокерского счета
___________________________________________________________________________________
Как узнать размер начисленного налога?
Способ узнать сумму начисленного налога – заказать налоговый расчет. В ней отображается не только размер налога, но и его расчет.
При выводе денег с брокерского счета в течение года, налоговая база будет меняться при каждой новой сделке. Во время подсчета налога за год брокер учтет уплаченные ранее суммы и удержит только разницу.
Но что делать, если после списания налога при выводе средств клиент через некоторое время ушел в убыток? В таком случае нужно связаться с брокером с просьбой вернуть излишне удержанный налог. После проверки и пересчета деньги будут направлены на брокерский счет.
Интересная тема? ❤️Ставьте лайк и мы узнаем, что вас интересует больше всего!
