Ваш бизнес неинтересен налоговой, если он чист, а все платежи осуществляются без проблем. Но как только появляется минимальное отклонение от «нормы» — внимание ФНС уже на вас. Еще немного — и вот вы уже ждете инспектора с проверкой.
Одна из главных причин налоговых проверок — ошибки при сдаче налоговой декларации. В 2023 году предприниматели сдавали декларации по УСН до 27 апреля, а организации — до 27 марта.
Чтобы ваши нервы были в целости к следующему отчетному периоду, мы подготовили список из пяти распространенных ошибок в налоговых декларациях. Листайте, читайте, а главное — не допускайте их в работе.
Не забудьте нажать «лайк» и подписаться на Чёрную Бухгалтерию в Дзене, чтобы следить за другими полезными публикациями для бизнеса:
Чрезмерные расходы по прибыли
Предельный уровень расходов по отношению к доходам не регулируется государством, ведь в начале пути многие компании вообще работают в убыток. И даже если доля расходов составляет 80% от прибыли — это может быть нормой для ряда сфер. Все проблемы заключаются в динамике.
Представьте: в прошлых отчетных периодах доля ваших расходов составляла 40%, а в последнем резко выросла до 80%. Разумеется, такой скачок не может не привлечь внимание налоговой. Но ждать внезапной проверки вряд ли стоит. В большинстве случаев у вас запросят письменное разъяснение о том, с какими нуждами был связан рост расходов.
Убыток в налоговой декларации
Как мы уже писали выше, убыток — норма для многих компаний. Поэтому его присутствие в налоговой декларации не является преступлением. Однако налоговые органы уделяют особое внимание неприбыльному бизнесу, ведь без прибыли нет и налогов.
Помимо этого, ФНС может заподозрить вас в том, что вы отправляете деньги в «серую зону». То есть, завышаете расходы, занижаете доходы и благодаря этому уходите от налоговых обязательств. Если убыток действительно есть, первым обязательным шагом станет письмо в ФНС с разъяснением деталей. Если проблема будет проигнорирована, дело может легко дойти до выездной проверки.
Большая доля вычетов по НДС
Предприниматель имеет право на множество налоговых вычетов, включая вычет по НДС, который компенсирует суммы, затраченные на налоги. Как говорится, деньги лишними не бывают.
Есть один нюанс: запрос на вычет должен соответствовать критериям:
- Налоговый вычет не превышает 89 % начисленных сумм НДС за 12 месяцев
- Налоговый вычет не превышает долю вычета НДС по региону
Если доля вычетов по НДС выросла по естественным причинам, их всегда можно обосновать перед налоговой в пояснительном письме. В ситуациях, когда доля является небезопасной, а обосновать ее рост нельзя, объясниться перед инспекторами будет заметно сложнее.
Предельные показатели на спецрежимах
Если бизнес, использующий специальный налоговый режим (УСН, ПСН, ЕСХН), хотя бы пару раз за год приближался к предельному значению больше, чем на 5%, то это вызывает беспокойство у сотрудников налоговой.
Представьте, что вы владеете сельскохозяйственным предприятием на ЕСХН, и обязаны зарабатывать не менее 70% прибыли на своей деятельности. Если в последнего течение года ваша прибыль нестабильно держится в рамках 70-75%, то это весомый повод, чтобы начать задавать вам вопросы.
В таких ситуациях у сотрудников налоговой службы возникает подозрение, что вы искусственно повышаете показатели, чтобы скрыть прибыль от других видов деятельности. Если это так — вас ждет крупный штраф и лишение права на использование спецрежима.
Сдача «нулёвок» при движении средств
Да-да, не удивляйтесь. Иногда, когда сроки начинают поджимать, недобросовестные (или невнимательные) бухгалтеры могут сдать нулевую отчетность, если в последнем периоде отсутствовал оборот по счетам. Это серьезная ошибка.
Если движений средств по счету не было в прошлом отчетном периоде, это не означает, что их не было в позапрошлом. Мысль кажется очевидной, однако практика показывает, что не для всех. И, читая этот пункт, рекомендуем вам лишний раз задуматься о том, кому вы доверяете ведение бухгалтерии.
А если вы хотите развивать бизнес, не отвлекаясь ошибки в отчетности и сложности с налоговой — обратитесь к Чёрной Бухгалтерии!
Наша команда заберет на себя ведение учетов, расчет налогов и взносов, подачу отчетности, коммуникацию с ФНС и другие задачи, чтобы вы работали без ошибок и штрафов.
Узнайте больше о нашей компании, ознакомьтесь с услугами или оставьте заявку уже сейчас — на сайте чёрнаябухгалтерия.рф.
