При подсчете реальной доходности от купли-продажи акций я учитываю все комиссии по сделкам и сумму налога на доход. Сейчас у меня брокер, который берет только фиксированный процент от суммы сделки, больше никаких комиссий нет. Но у вашего брокера могут быть другие условия, и кроме комиссии за сделки может быть еще комиссия биржи и комиссия депозитария. Так у меня было с предыдущим брокером.
Давайте посчитаем, сколько вы заработаете на продаже акций, если держали их менее 3 лет. Если держали более 3 лет, то скорее всего, вам не нужно платить НДФЛ с прибыли.
Например, 20.07.2020 вы купили 30 акций Московской биржи [MOEX]. А 20.08.2020 видите в своем брокерском приложении:
Ого, прибыль 15,81% — да это же больше, чем ожидалось получить дивидендами за год! Может быть, прибыль зафиксировать, а деньги вложить в другие акции?
Давайте посчитаем, насколько это выгодно.
Как считает брокерское приложение
Акции в количестве 30 шт. куплены по 124.42 руб., а продать сейчас можно за 144.1 руб. Тогда:
Доходность = (144.1 – 124.42) / 124.42 * 100% = 15,81%
Это та самая цифра со скриншота.
Продавать или нет?
Допустим, вы купили эти бумаги для того, чтобы держать их несколько лет и получать с них дивиденды. Через год (летом 2021) вы ожидаете див. доходность 8%.
Когда вы покупали, то заплатили комиссию 11.2 руб. Итого вы вложили:
30 шт * 124.42 + 11.2 = 3743.8 руб.
Комиссия при продаже составит 0.003 * 144.1 * 30 шт = 12.97 руб.
и со сделки получим: 30 шт * 144.1 – 12.97 = 4310.03 руб.
Также нужно будет заплатить налог с дохода — 13%, если вы резидент РФ, и 15%, если не резидент. Доход можно сократить на сумму расхода по приобретению и продаже акций, поэтому налогооблагаемую базу уменьшаем на сумму комиссий по сделкам:
НДФЛ 13% = (4323 – 3732.6 – 11.2 – 12.97) * 0.13 = 73.6 руб.
Чистая прибыль от сделки: 4310.03 – 3743.8 – 73.6 = 492.62 руб.
Реальная доходность составит: 492.62 / 3743.8 *100% = 13,16%
Итак, 15.81 – 13,16 = около 2.7% прибыли уйдет на комиссии и налоги.
Если 13% реальной доходности вас устроит, то тогда можно продать.
У меня есть табличка, в которой я веду учет активов, и записываю количество и среднюю цену покупки бумаги. Комиссия рассчитывается автоматически, по тарифу брокера.
Пример таблицы, где можно посмотреть расчеты и использовать как шаблон.
Как уменьшить расходы
Расходы можно уменьшить за счёт снижения комиссии по сделкам. Сравнить нескольких крупных брокеров и открыть счёт там где дешевле, если в остальном все устраивает. Также как правило тарифы зависят от оборота. Это значит что если у вас довольно крупный капитал, даже если вы редко совершаете сделки, то оборот будет немаленький, а для больших оборотов комиссии как правила существенно ниже. Поэтому в процентном отношении чем больше капитал, тем меньше съедает комиссия.
Также, если вы резидент РФ, для уменьшения издержек рекомендую пользоваться налоговыми льготами и не платить НДФЛ.
Налоговые льготы
По закону, если вы держали акцию 3 года, НДФЛ можно не платить.
Часто бывает, что пакет акций одного эмитента я набираю в несколько приемов, и промежуток между покупками может составлять несколько месяцев. Чтобы попасть под налоговую льготу, нужно не забывать учитывать даты покупок тех акций, которые собираетесь продавать.
Я веду журнал сделок, чтобы понимать когда можно спокойно выйти из бумаги, если понадобиться. Продажа акций происходит по принципу FIFO — First in, First out, то есть первыми считаются проданными те бумаги, которые были куплены первыми.
Я стараюсь не продавать акции до истечения трехлетнего срока удержания — только если есть острая необходимость. Например, если компания получила убыток по итогам года. Почему я так делаю и какие еще бывают причины продажи, буду подробно рассказывать в следующих статьях.
Еще один способ не платить НДФЛ - открыть ИИС
Если ваш капитал не превышает 1 млн. руб. на каждый год владения ИИС, то можно воспользоваться ИИС типа Б с вычетом на доход и забыть про налог. Но и здесь есть свои нюансы. Об этом расскажу в будущих статьях.
#инвестиции для начинающих
👍Если статья была вам полезна, поставьте лайк и подпишитесь на канал, чтобы не пропустить ничего важного. Все анонсы статей и небольшие заметки я публикую в телеграм-канале @justcountit.
👩💻Если у вас есть вопросы, с радостью отвечу на них в комментариях.
Ценные бумаги и другие финансовые инструменты, упомянутые в данном обзоре, приведены исключительно в информационных целях; обзор не является инвестиционной идеей, советом, рекомендацией, предложением купить или продать ценные бумаги и другие финансовые инструменты.
