Какие налоговые льготы положены ветеранам боевых действий

Налоговая льгота - это скидка при уплате налоговых сборов в пользу государства, которая предоставляется некоторым категориям граждан в рамках поощрения или в связи с их материальной нуждой.
Ветераны боевых действий (ВБД), как официально признанные защитники отечества, имеют множество льгот в налоговой и социальной сфере.

Кто считается ветераном боевых действий

В соответствии с Законом №5 от 12.01.1995 "О ветеранах", ветеранами боевых действий являются:

• военнослужащие (призывники, отставники, контрактники), личный состав МВД, национальной гвардии, ФСБ, сотрудники Минобороны СССР и РФ, сотрудники уголовно-исполнительной системы, направленные государственной властью (СССР и РФ) для участия в боевых действиях на территории РФ и других стран;
• принимавшие участия в операциях по разминированию 1945-1951 годов, а также по тралению 1945 - 1957 годов;
• проходившие службу в Афганистане в рядах автобатальонов, воздушных войск (в том числе экипаж гражданской авиации, выполнявший рейсы во время боевых действий), а также граждане направленные на работу в Афганистан в 1979 - 1989 годах;
• граждане, обслуживающие военные части в период боевых действий, и получившие ранение, контузии, а также получившие государственные награды за свою деятельность;
• граждане, участвующие в специальных операциях на территории Сирии с 2015 года.

Перечень льгот положенных ветеранам боевых действий

ВБД, в соответствии с государственной политикой, имеют множество налоговых и социальных преференций.

Имущественные

В соответствии со статьей №407 НК РФ, налоговая льгота на имущество (относительно физических лиц) предусмотрена с 2015 года. Льгота предоставляется на некоммерческую недвижимость (одну единицу на одно лицо), к таким объектам относятся:

• квартиры, комнаты;
• частные домовладения;
• помещения, используемые под творческую деятельность (например, мастерские), некоммерческие библиотеки, музеи и т.д.;
• хозяйственные сооружения на территории личных участков, площадью не более пятидесяти квадратных метров;
• гаражи, машиноместа.

Льгота представляется в размере необходимой для уплаты налога суммы, то есть, иными словами, ветераны боевых действий освобождаются от уплаты имущественного налога на одну его единицу.

Земельные

Как гласит пятый пункт статьи №391 НК РФ, ветераны боевых действий получают льготу при исчислении налога на землю. Она предоставляется на участки, находящиеся в собственности ветерана (один участок на одно лицо). Льгота представляет собой уменьшение кадастровой стоимости участка, при расчете налога, на десять тысяч рублей. Если кадастровая стоимость не превышает сумму льготы, то налог платить не придется.

Транспортные

В соответствии с двадцать восьмой главой НК Рф, транспортный налог для рассматриваемой категории населения не предусмотрен. Однако в статье №356 указанно, что регионы могут самостоятельно назначать взыскание этого налога на отдельные категории граждан, в том числе, и на ветеранов.

Стоит отметить, что налог начисляется по месту регистрации автомобиля, а не налогоплательщика. Кроме того, в регионах, в которых ветераны освобождены от уплаты налога, это возможно при условии, что автомобиль произведен на территории РФ, а также имеет не более ста лошадиных сил.

Жилищные

Ветераны боевых действий имею право и на некоторые жилищные льготы:

• Субсидию на приобретение (строительство жилья). Такая выплата носит целевой характер, то есть форму сертификата. Сумма субсидии не имеет фиксированного размера, ее рассчитывают индивидуально в зависимости от заслуг перед отечеством, региона проживания, состава семьи и пр. Субсидия предоставляется только нуждающимся в улучшении жилищных условий, что должно быть подтверждено документально.
• Скидка на оплату коммунальных услуг в размере пятидесяти процентов. Кроме того, ветераны могут рассчитывать на оплату топлива для обогрева жилья. Для получения льготы, гражданин не должен иметь задолженности по платежам.

НДФЛ

Как гласит статья №218 НК РФ, при начислении НДФЛ, ветераны имеют право на стандартный налоговый вычет, который предполагает уменьшение налогового платежа на пятьсот рублей. Сумма неизменна для всех. Следует помнить, что такая льгота положена для уплаты НДФЛ не только с заработной платы, но и со всех видов договоров, которые им облагаются, например, договоров подряда, а также с дохода от продажи имущества.
Если ветеран, в результате военной операции, получил контузию или ранение, понесшую за собой инвалидность любой группы, сумма вычета увеличивается, и составляет три тысячи рублей.

Какие есть льготы со стороны ПФР

Пенсионный фонд предполагает для ветеранов военных действий:

• При отказе от иного социального обеспечения денежную компенсацию в размере 1048,97 рублей:
  
• 807,94 рубля на медикаменты;
• 124,99 рубля на пребывание в санаториях;
• 116,03 рубля на общественный транспорт.
• При наличии инвалидности сумма увеличивается в зависимости от группы, максимум 3541,87 рубля при первой группе.
• Выплата пенсий по потере кормильца членам семьи ветерана, находящимся на его иждивении, в увеличенном на 32% размере.

Медицинские

В медицинской сфере ветераны имеют право на такие льготы как:

• получение бесплатных лекарств по рецептам лечащего врача;
• получение бесплатного санаторного лечения, предоставляемого по месту службы или работы.

Трудовые

ВБД могут рассчитывать на такие льготные условия труда, как:

• дополнительный неоплачиваемый отпуск сроком до тридцати пяти дней в год;
• пятнадцать дополнительных дней оплачиваемого отпуска, для ветеранов, которые продолжают службу по призыву или контракту;
• ВБД могут выбирать время для отпуска на свое усмотрение;
• профильное обучение за счет работодателя.

Если ветеран имеет инвалидность, то к ним добавляются и преференции инвалидов:

• сокращенная рабочая неделя, при оплате за полную;
• тридцать дней оплачиваемого основного отпуска, шестьдесят дней неоплачиваемого;
• комфортная рабочая среда;
• переработки, ночные смены только по желанию.

Государственная пошлина

Ветераны боевых действий освобождены от уплаты государственной пошлины на иски по гражданским делам, стоимостью не более миллиона рублей. Если стоимость иска превышает эту сумму, пошлина будет начислена по сниженной ставке.

Каков порядок оформления

Порядок оформления всех преференций примерно одинаков, процесс условно можно разделить на этапы:

• Составление заявления.
• Сбор необходимых документов.
• Подача пакета бумаг в соответствующую организацию.
• Ожидание принятия решения.

Подать бумаги можно такими способами, как:

• принести лично. В таком случае заявление следует составить в двойном экземпляре, и на своем проставить входящую отметку в канцелярии организации;
• отправить почтой, воспользовавшись услугой уведомления о вручении;
• некоторые организации принимают документы в электронном варианте на своих интернет-порталах.

Общий срок обращений граждан составляет тридцать дней, именно в этот срок должна произойти обратная связь.

Куда нужно обращаться

Для получения различных преференций следует обращаться в различные организации:

• для получения льготы на имущественный, земельный налоги: в налоговую инспекцию;
• для получения вычета по НДФЛ: к работодателю (удержания с заработной платы), в налоговую инспекцию;
• для получения освобождения от уплаты госпошлины: в районный или мировой суд, ведущий дело;
• для оформления субсидии на получение (строительство) жилья: в городскую администрацию;
• для получения скидки по коммунальным услугам: в управляющую компанию;
• для получения выплат вместо социального обеспечения, а также для оформления пенсии по потере кормильца: в территориальное отделение ПФР;
• для трудовых льгот к работодателю.

Необходимые документы

Для оформления преференций, в любой из организаций, потребуется стандартный пакет документов:

• заявление;
• документы, подтверждающие статус ветерана боевых действий;
• паспорт;
• СНИЛС;
• ИНН;
• документы на право собственности (налоги на имущество, землю);
• нотариально заверенная доверенность, если бумаги оформляют родственники.

Кроме того, могут понадобиться и иные бумаги:

• для получения льготы при начислении НДФЛ в налоговую инспекцию: декларация по форме 3-НДФЛ;
• для получения субсидии на приобретение (строительство) жилья;
  
• справка о составе семьи, оформляется в МФЦ или паспортном столе;
• справка о необходимости улучшения жилищных условий, оформляется в соцзащите;
• выписка о недвижимости в собственности, оформляется в Росреестре;
• для получения скидки по оплате коммунальных услуг: справка о составе семьи;
• для оформления пенсии по потере кормильца;
  
• свидетельство о рождении погибшего;
• документы иждивенцев (например, паспорта престарелых родителей, свидетельства о рождении детей);
• свидетельство о смерти.

Как составить заявление

Для получения любой льготы требуется составить и подать заявление. Законодательство не предусматривает определенной формы для этого документа, поэтому бумага может быть составлена в свободном стиле. Однако, документ должен содержать такие данные как:

• информацию об организации, куда подается заявление;
• информацию об обращающемся: Ф.И.О., адрес, контактные и паспортные данные;
• просьбу о получении преференции;
• приложение: список прилагаемых документов;
• подпись и дату.

Какие существуют региональные особенности

Часть системы налогообложения находится на балансе регионов, то есть они сами могут регулировать этот процесс, в том числе и определять категории льготников. То же самое касается и социальной политики на местах. Так, например, в Волгоградской, Саратовской, Самарской областях, и в нескольких других регионах ВБД освобождены от транспортного налога, в то время, как в других, для этой категории населения, он работает, иногда частично. Поэтому все подробности налоговой и социальной систем в регионах следует уточнять в местных отделениях соцзащиты и налоговой инспекции.

Ветераны боевых действий в РФ имеют достаточно обширный спектр налоговых и социальных льгот, большинство из которых начинают действовать по требованию. Поэтому для их получения все-таки потребуется приложить усилия, а главное, иметь информацию о своих правах и возможностях.

Не нашли ответ на свой вопрос в статье или есть дополнительный вопрос? Задайте его юристу на сайте и получите развернутую консультацию уже через 15 минут.