Больше не удастся скрыть наличные операции свыше 600 тыс. руб. Теперь, даже если перевод относится к хозяйственной деятельности, банки известят о нем Росфинмониторинг. Власти внесли поправки в «антиотмывочный» закон, они вступают в силу 10 января 2021 года. Федеральный закон от 13.07.2020 No 208-ФЗ.
Предполагалось, что изменения снизят нагрузку кредитных организаций, но, скорее всего, выйдет все наоборот. По действующим правилам банки извещают об операции, только когда она не обусловлена хозяйственной деятельностью. Теперь же такое упоминание, как «хозяйственная деятельность» вовсе исключили из подпункта 1 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 No 115-ФЗ.
И таким образом, под контроль попали все наличные операции от 600 тыс. руб. и более, включая: внесение выручки на счет, снятие средств на зарплату, оплату командировок и пр.
Под контролем теперь и почтовые переводы, а также возвраты неиспользованных авансов за услуги связи от 100 тыс. руб. А вот контролируемая сумма по гособоронзаказам снизилась до 10 млн руб. В этом году действуют новые правила наличных расчетов (Указание ЦБ от 09.12.2019 No 5348-У).
Наличные, которые сняли с расчетного счета, тратить можно. Но из общего правила есть исключения. Нюансы разъяснил ЦБ.
Какую наличность можно тратить сразу
ЦБ допускает трату наличных без предварительного зачисления на расчетный счет (письмо ЦБ от 02.06.2020 No 44-19/4912). Разрешение распространяется на выручку от продажи товаров или услуг. Также можно сразу рассчитываться деньгами, которые получили в качестве страховой премии (п. 1 Указаний No 5348-У).
В свою очередь микрофинансовым организациям, ломбардам и кредитным потребительским кооперативам разрешено тратить деньги, которые поступили в кассу:
- по договору займа;
- в качестве возврата основной суммы долга;
- в качестве процентов или неустойки.
Причем потратить выручку можно не на любые цели — предусмотрены ограничения.
На что можно тратить деньги из кассы
Деньги разрешили сразу потратить на зарплату и премии сотрудникам. Также можно оплатить страховые премии, товары или услуги, а еще вернуть деньги покупателю при возврате товара. Можете выдать деньги под отчет.
А вот выдавать из кассы займы разрешили только микрофинансовым организациям и кредитным потребительским кооперативам. Причем в пределах лимита (письмо ЦБ от 04.06.2020 No 45–19/5013).
На кого действует лимит
ЦБ убрал оговорку о том, что лимит расчета в 100 тыс. руб. не распространяется на расчеты с физ.лицами. У коллег это вызвало опасения, но напрасно. Ведь изначально Указания No 5348-У не предусматривают ограничения для расчетов с физ.лицами, если они не связаны с предпринимательской деятельностью. Центробанк это подтвердил в письме No 45–19/5013.
Если сотрудник приобрел товары для нужд компании без доверенности как физ.лицо — такие расчеты не попадают под лимит в 100 тыс. руб. Важно соблюдать ограничение в расчетах между компаниями и предпринимателями. Причем лимит распространяется на все операции в рамках одного договора (письмо ЦБ от 02.06.2020 No 44–14/1282).
