Международный факторинг — это комплекс услуг по финансированию и сервисному сопровождению сделок с отсрочкой платежа между резидентами разных государств. Это, финансовый инструмент, благодаря которому организации получают возможность заключать безопасные договора с иностранными контрагентами. В условиях нестабильной экономической ситуации международный факторинг позволяет предприятиям увереннее выходить на зарубежные рынки, минимизировать риски неоплаты продукции и увеличивать оборот средств. И это далеко не все преимущества данного инструмента.
Участниками операции международного факторинга выступают:
- Фактор (чаще всего банк)
- Компания-экспортер (поставщик товаров или услуг)
- Компания-импортер (покупатель продукции)
У поставщика в ходе работы возникают денежные требования к покупателю, исполнение которых и гарантирует фактор. Последний финансирует экспортеров путем выкупа их дебиторской задолженности. В практике международного сотрудничества такая схема работы получила широкое распространение, поскольку:
- поставщик заинтересован в быстром получении оплаты за поставленные товары/услуги;
- покупателю может быть выгодно сначала реализовать продукцию и получить прибыль, и только потом оплатить выставленные счета;
- фактор берет на себя риски экспортера, выплачивая ему дебиторскую задолженность.
Когда требуется международный факторинг?
К этому инструменту прибегают в случае заключения долгосрочных или бессрочных внешнеэкономических контрактов, которые предполагают регулярные поставки товаров или услуг и постепенное увеличение товарооборота. Заручиться поддержкой компании-фактора необходимо, если:
1. Партнеры только начинают сотрудничество и еще не уверены в том, что взаимные обязательства будут выполнены в полном объеме.
2. Законодательства стран, в которых находятся контрагенты, имеют существенные различия, что может препятствовать соблюдению договоренностей.
3. Партнеры заинтересованы в нивелировании своих рисков, однако не планируют прибегать к процедуре залога имущества.
Виды международного факторинга
Однофакторная модель
В этом случае компания-фактор и предприятие-поставщик находятся на территории одного государства. Соответственно, финансируется экспортная продажа товаров или услуг. Такой вид сотрудничества позволяет поставщику:
- повысить свою конкурентоспособность за счет увеличения продаж за рубежом;
- минимизировать кассовые разрывы, которые возникают при работе с отсрочкой платежа;
- застраховать экспортные поставки от риска неуплаты со стороны контрагентов.
Двухфакторная модель
В обслуживании международного договора принимают участие две факторинговые компании, которые представляют интересы поставщика и покупателя и являются резидентами тех государств, где находятся их клиенты.
Импортер в данном случае получает:
- повышение собственной финансовой стабильности за счет отсрочки платежа;
- возможность частичной или полной реализации импортных товаров или услуг;
- увеличение объема закупок за счет привлечения средств компании-фактора.
СХЕМА ФАКТОРИНГА НА ПРИМЕРЕ МЕЖДУНАРОДНОЙ СДЕЛКИ
Компания-поставщик «Альфа» из России заключила договор с предприятием «Омега» из Казахстана на отгрузку металла. Сумма первой поставки — 800 000 рублей. Дата поставки 15 апреля, оплата должна быть внесена покупателем до 15 июля (через 3 месяца).
Для того чтобы как можно быстрее получить сумму с этой сделки и продолжить производство, компания «Альфа» 20 апреля заключила договор факторинга с факторинговой компанией (далее -- фактор). Это означает передачу права денежного требования к предприятию «Омега» новому участнику сделки.
Далее компания «Альфа» извещает своего партнера о смене банковских реквизитов для оплаты суммы по договору поставки и приступает к отгрузке товара, подготовке накладных, грузовых таможенных деклараций и т. д. Оригиналы этих документов необходимо передать фактору в качестве подтверждения наличия дебиторской задолженности.
Компания «Альфа» 28 апреля получает от фактора на свой счет сумму сделки (800 000 руб.). В положенный срок (15 июля) предприятие «Омега» переводит на счет фактора платеж по договору. Из этой суммы фактор удерживает 90% в счет ранее перечисленных средств на адрес компании «Альфа», а из оставшихся 10% — сумму своего вознаграждения.
Итог: поставщик в короткие сроки получил практически полный объем средств по договору поставки с отсрочкой и направил их на изготовление новой партии товаров, а покупатель за счет трехмесячной отсрочки сумел наладить реализацию импортной продукции на территории своей страны.
На что обратить внимание при заключении договора международного факторинга?
КВАЛИФИЦИРОВАННЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ
Компания-фактор должна разбираться в особенностях законодательства тех стран, с резидентами которых планируется сотрудничество. При необходимости специалисты компании-фактора присоединятся к вашим переговорам с зарубежными контрагентами.
УСЛОВИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРИ ПЕРЕУСТУПКЕ ДЕНЕЖНЫХ ТРЕБОВАНИЙ
Речь идет о проценте выплаты по основному договору (обычно это 70—100%), возможной отсрочке (до 120 дней), а также пакете документов для подтверждения дебиторской задолженности.
СТОИМОСТЬ УСЛУГ ФАКТОРА
В каждом случае рассчитывается индивидуально и зависит от особенностей сделки. Как правило, чем больше период отсрочки, тем выгоднее условия работы с фактором.
В качестве заключения отметим, что российская банковская система предлагает не так уж много финансовых инструментов для обеспечения безопасности международных торговых соглашений. Факторинг — одна из основных и наиболее востребованных услуг для поддержания отечественных компаний, которые решили выйти на новые рынки. Именно поэтому этот инструмент заслуживает особого внимания.
Подробнее о факторинге на: www.factoring.ru
