При приеме на работу с работодателем оговаривается сумма, которая будет выплачиваться. Немцы называют ее Brutto-Arbeitslohn или брутто-зарплата. Но между этой суммой и той, которую вы получаете на руки (Netto-Arbeitslohn - нетто-зарплата) есть некоторая разница. В статье мы разберем, что такое подоходный, церковный и какие еще виды налогов существуют. Также рассмотрим какие социальные отчисления будут вычитаться с вашей заработной платы.
Подоходный налог в Германии
Размер подоходного налога (Lohnsteuer) зависит от нескольких факторов. Первый - это годовой доход. В зависимости от него назначается процентная ставка. Она может составлять от 14 до 42%. С 2020 года размер необлагаемого минимума составляет 9048 евро в год. При доходе менее этой суммы человек освобождается от уплаты налогов.
Второй важный фактор - это класс налоговой ставки (Lohnsteuerklasse). В Германии их шесть. Попробуем разобраться, какой из классов, кому присваивается:
- I - холостяки и незамужние девушки, у которых нет детей;
- II - сюда относятся родители-одиночки;
- III - люди, находящиеся в браке, и имеющие большую разницу в доходе;
- IV - семейные пары, где каждый из супругов имеет приблизительно одинаковую зарплату;
- V - супруг/супруга, у которых второй супруг имеет Lohnsteuerklasse III;
- VI - люди, работающие на нескольких работах.
Обратите внимание на налоговые классы для семейных пар. Нередко бывает так, что муж работает и получает достаточно большую зарплату, а супруга уделяет больше внимания детям и работает, например, неполный день. Ее доход в разы меньше, чем у супруга. В этом случае, мужу будет присвоен - III класс, а жене - V. При одинаковых зарплатах оба будут платить по IV классу.
Церковный налог в Германии
С одной стороны все, кто принадлежит к церкви, независимо от их вероисповедания, в Германии должны платить церковный налог (Kirchensteuer). Обычно принадлежность к религии указывается во время регистрации по месту жительства или в налоговой при получении номера. Церковный налог платится от суммы подоходного налога и составляет 9% во всей Германии, кроме Баварии и Баден-Вюртемберге. Там он равен 8%. Эти деньги перечисляются непосредственно в церкви или общины. Единственное условие - они должны быть официально признаны государством.
Но с другой, данный налог абсолютно добровольный. Если в вашей анкете нигде не указано вероисповедание, то налог с вас брать не будут. Значит ли это, что вы не сможете ходить в церковь? Нет, конечно. На входе в храм или собор никто не спрашивает у вас, чек об оплате церковного налога. Другое дело, если вы захотите обвенчаться или покрестить ребенка. Тогда может возникнуть вопрос является ли вы налогоплательщиком или нет.
Страховые выплаты в Германии
Кроме налоговых отчислений с заработной платы вычитаются также и обязательные страховые выплаты.
- Медицинская страховка (Krankenversicherung) - 14,6%. Из них 7,3% - платит работник, а вторую половину - работодатель.
- Пенсионное страхование (Rentenversicherung) - 18,6% в государственный пенсионный фонд. Эта ставка также делится пополам между вами и работодателем.
- Страхование на случай беспомощности (Pflegeversicherung) - 3,05%. Во всех землях, кроме Саксонии, она как и в предыдущих случаях он делится пополам.
- Страхование по безработице (Arbeitslosenversicherung) платится работниками и работодателями в равных долях, то есть по 1,2%. От такой страховки освобождены военные, чиновники и те, кто зарабатывает меньше, чем 450 евро в месяц.
Говоря о страховках, хочется отметить такой важный момент: по каждому из страховых взносов существует максимум. Вычисляется он исходя из годового заработка, сумма которого различна для восточных и западных земель. Например, если для вашей федеральной земли - эта сумма составляет 52000 евро, то взнос по медицинской страховке не должен превышать 317 евро в месяц. И такие расчеты есть по каждому виду страховых выплат.
Годовая налоговая декларация в Германии
По закону Германии каждый гражданин должен ежегодно подавать налоговую декларацию. Ее суть состоит в том, чтобы показать дополнительные расходы, связанные с работой и тем самым вернуть себе часть налогов.
Поэтому очень важно хранить такие документы, как распечатки о получении заработной платы, чеки на проездной или другие документы по затратам, связанным с необходимостью добираться до работы. В отдельном случае можно вернуть стоимость ноутбука, если доказать, что он покупался для работы на дому. Имейте в виду, что если вы имеете дополнительные доходы, например, сдаете квартиру в аренду, то его также надо указывать в итоговой декларации.
Важным моментом является своевременность подачи документов. Невыполнение сроков грозит штрафом
Вопрос налогообложения достаточно сложный. Возможно первый раз стоит обратится к консультанту, который вам поможет разобраться во всех нюансах. Главное хранить, как можно больше платежных документов и чеков, чтобы доказать те или иные затраты. После подачи декларации их можно будет выкинуть.
