Продолжаем неделю финансовой грамотности.
Сегодня разбираемся с ИНВ по операциям на ИИС.
Мне – лайк.
Вам – польза.
ИНВ по операциям на ИИС – это вычет в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС.
Хорошая новость - предельный размер вычета не ограничен.
⠀
Это значит, что ИНВ вы можете получить на всю сумму доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС.
⠀
Условия вы уже знаете из прошлых постов:
⠀
▪️ вы - налоговый резидент в календарном году окончания (прекращения) договора на ведение ИИС;
⠀
▪️ у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %;
⠀
▪️ у вас есть только один действующий договор с российскими брокером или доверительным управляющим на ведение ИИС, заключенный после 01.01.2014 на срок не менее трех лет;
⠀
▪️ в течение срока действия договора вы не получали вычет в сумме денежных средств, внесенных на ИИС.
⠀
Вы можете применить вычет по окончании договора на ведение ИИС, но не ранее чем по истечении трех лет с даты заключения договора.
⠀
Вычетом пользуетесь только один раз.
⠀
Это означает, что если вы воспользовались правом на получение этого вида вычета после прекращения одного договора на ведение ИИС, то вы можете заключить новый договор и получить вычет по его окончании, но не ранее чем по истечении трех лет с даты заключения нового договора.
⠀
То есть таким вычетом можно воспользоваться неоднократно при условии, что у вас только один действующий договор на ведение ИИС.
⠀
Как бы ни было горько - переносить неизрасходованную сумму вычета на следующий год нельзя.
⠀
За вычетом идете или к налоговому агенту. Это может быть брокер или доверительный управляющий.
⠀
Пишете ему заявление и прикладываете справку из налоговой инспекции о том, что у вас нет других ИИС и вам ни разу не предоставлялся вычет в сумме вложений на ИИС.
⠀
Тогда налоговый агент применит вычет к посчитанной им налоговой базе от операций по ИИС.
Если вы закрываете ИИС на конец года, то налоговый агент применит вычет к налоговой базе по всем совершенным через него операциям с финансовыми инструментами, а не только по ИИС.
⠀
Можете обратиться за ИНВ в налоговую инспекцию.
⠀
Как всегда нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам года.
⠀
Обязательно укажите в ней доходы и расходы от операций на ИИС. Возьмите эти цифры из справки о доходах и расходах, которую можно получить от налогового агента.
⠀
Также укажите удержанную и перечисленную в бюджет сумму налога, которую хотите вернуть.
⠀
К кому за вычетом вы обращались – к налоговому агенту или в налоговую инспекцию?
Были трудности?
