Возможность открытия индивидуального инвестиционного счёта (сокращённо ИИС) появилась у граждан России с 1 января 2015 года. Но до сих пор многие не знают в чём его преимущества и для чего он нужен. В этой статье мы рассмотрим подробно все плюсы и минусы этого счёта, расскажем о том, как и где его лучше открыть.
1. Что такое ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт) простыми словами
ИИС (аббревиатура "Индивидуальный инвестиционный счёт") — это брокерский счет с возможностью получения налоговых льгот от государства, а именно возврата 13% налога от суммы инвестирования (тип-А) или же освобождение от налога на полученную прибыль с него (тип-Б).
ИИС введён по инициативе государства с 1 января 2015 года. Главная его цель: привлечение обычных граждан для инвестиций в российские ценные бумаги. Как известно, в России население гораздо охотнее вкладывает свои деньги на банковские депозиты, нежели на фондовый рынок.
Благодаря ИИС привлекательность инвестирования в ценные бумаги для физических лиц резко повышается. Налоговые вычеты позволяют значительно быстрее накапливать свой капитал.
Единственным условием для получения налоговых вычетов является срок существования ИИС не менее 3 лет. В данном случае речь идёт именно с даты открытия, а не первого пополнения.
2. ИИС — особенности и основные моменты
- На одного гражданина может быть оформлен только один действующий ИИС. Можно менять брокерскую компанию, перенося свой счёт, но иметь в наличии активный можно только один.
- Открывается ИИС бесплатно. Плата за его обслуживание отсутствует. Необязательно его пополнять, на нём может быть нулевая сумма сколь угодно долго.
- Пополнять этот счёт можно только в рублях.
- Пополнять можно много раз на любые суммы, но максимальная сумма пополнения за один расчётный год (с 1 января по 31 декабря) — не должна превышать 1 млн рублей. Например, допускается внесение средств по 1 млн. рублей 30 декабря 2019 года и 3 января 2020 года.
- Максимальная сумма, с которой можно осуществить налоговый вычет по "типу А" (на взнос) составляет 400 тыс. рублей в год. Поэтому если Вы пополнили за год на 700 тыс. рублей, то вычет всё равно оформят лишь с суммы в 400.
- Можно покупать все ценные бумаги РФ, которые присутствуют в торгах ММВБ: акции и облигации, ETF фонды, а также валюту. На бирже присутствуют ещё и американские акции, поэтому их также можно приобретать на этом счету.
- Если закрыть индивидуальный инвестиционный счёт, то можно открыть его снова, но на одного человека может быть открыт только один действующий активный ИИС
- Любой резидент РФ может открыть ИИС в любой брокерской компании, которая предоставляет данную услугу. Я рекомендую делать это через брокеров, поскольку у них самые лучшие торговые условия. Например, через Finam.
- Закрыть счёт можно в любое время, но для получения вычета он должен быть открыт не менее 3 лет. При этом нельзя снимать деньги (даже частично). Можно только пополнять. Если Вы получали налоговый вычет и закрыли его ранее 3 лет, то придётся вернуть весь вычет с уплатой пеней.
- Датой открытия счёта считается подача брокеру распоряжения об открытии. Пополнить его можно в любое время. Хоть через 1 год, хоть через 3 года.
- Можно воспользоваться только одним из двух налоговых вычетов: "тип А" или "тип Б" (о них дальше пойдёт речь), при этом тип нельзя потом изменять.
- По ИИС не берётся налог на прибыль до момента его закрытия. Это даёт дополнительные возможности в плане дохода. Единственным исключением является налог на дивиденды и купонный доход с облигаций (если он облагается налогом). Напомню, что на обычном брокерском счёту налог на зафиксированную прибыль платится в конце каждого года.
Если Вы хотите просто надёжно сохранить деньги на ИИС и с гарантией их приумножить, то можно просто купить облигации Минфина (ОФЗ). Например, со сроком погашения через 3 года и забыть про счёт до момента его закрытия. Таким образом, Вы фактически открыли банковский вклад с возможностью быстрого перекладывания средств из одних ценных бумаг в другие и хорошей доходностью.
3. Что можно купить на ИИС и что нельзя
ИИС представляет из себя обычный брокерский счёт. Всё, что доступно для торговле у брокера на нём, то доступно и на индивидуальном инвестиционном счёте.
На ИИС каждому инвестору доступны для покупки следующие активы:
- Акции российских компаний. Также доступны зарубежные акции, которые котируются на Санкт-Петербургской бирже;
- Облигации, еврооблигации;
- ETF фонды. При этом доступны как российские, так и крупнейшие мировые фонды;
- Валюты (доллары, евро, фунт стерлингов, японская йена);
Пополнив свой баланс ИИС, Вы можете делать на брокерском счёте всё, что захотите. Продавать/покупать любые ценные бумаги доступные для торговли. Брать кредитные плечи, брать короткие позиции и прочее. Можно зарабатывать любыми действиями включающими как скальпинг, так и долгосрочные подходы.
4. Как и где лучше открыть ИИС физическому лицу
Лучше всего открыть ИИС через интернет. Для этого потребуется зарегистрироваться у биржевого брокера. Вам не потребуется никуда ехать дополнительно. Открытие счёта ИИС происходит онлайн.
1 Какого брокера лучше выбрать для открытия ИИС? Рекомендую для работы следующие брокерские компании:
Финам
БКС Брокер
Эти две компании занимают лидирующие позиции в списке клиентов и открытых брокерских счетов. У них бесплатное пополнение и снятие. Помимо этого, Вы получаете самые лучшие условия (минимальные комиссии на торговый оборот).
Форма регистрация у брокера очень простая:
Для завершения регистрации потребуется загрузить скан паспорта, ИНН, СНИЛС.
2 Для открытия ИИС нажмите в личном кабинете брокера на ссылку "Открыть новый договор"
3 Выбираете ИИС
После открытия ИИС не требуется сразу вносить туда никаких сумм. Можете пополнить счёт потом или же вообще не пополнять его хоть 5 лет.
Чтобы получать максимально возможный вычет налога, следует ежегодно пополнять его на 400 тыс. рублей. Таким образом, за год можно сделать возврат налога на 52 тыс. рублей (13% от 400 тыс. рублей).
5. Типы налогового вычета ИИС
Можно самостоятельно выбрать один из двух типов налогового вычета. Причём изменять этот тип после выбора уже невозможно, он выбирается на весь срок существования счёта. При открытии индивидуального инвестиционного счёта тип вычета не указывается. Просто если Вы воспользуетесь типом-А, то тип-Б уже автоматически станет недоступен.
5.1. Вычет по ИИС на взнос — "Тип А"
"Тип А" даёт возможность получать налоговый вычет 13% от суммы пополнения ИИС. Для этого физическому лицу нужно предоставить справку 2 НДФЛ о доходах за предыдущий год, иначе не с чего будет делать возврат.
Например, за 2015 год доход физического лица составил 1 млн рублей. Из них он заплатил 130 тыс. рублей налога. Если он внёс в 2015 году на ИИС сумму 400 тыс. рублей, то он имеет право получить 13% вычета, то есть 52 тыс. рублей. Подать декларацию на возврат можно в 2016 году. Если сделать это в январе, то налоговый вычет можно ожидать уже где-то в мае.
За каждый отдельно взятый год, когда происходит пополнение ИИС, необходимо делать отдельные декларации 3 НДФЛ. Например, за 2015 в 2016, за 2016 в 2017 и т.д.
Если внести сумму меньше 400 тыс., например, 300 тыс., то и возврат налога будет от этой суммы будет меньше — 39 тыс. рублей (13% от 300).
Примечание 1
Вычет по типу-А можно получить в течение трёх лет. Например, за 2018 год можно получить и в 2021, но не позже.
Примечание 2
На доход от разницы курса продажи ценных бумаг заработанный на этом типе ИИС будет браться налог 13%, как и на других брокерских счётах. Но делается это только в момент его закрытия.
5.2. Вычет по ИИС на доход — "Тип Б"
Налоговый вычет "Тип Б" полностью освобождает от налога прибыль, полученную от инвестиций на ИИС.
Например, в первый и второй год гражданин инвестировал по 500 тыс. рублей в свой ИИС. Значит, собственных средств он вложил 1 млн рублей. Предположим, что за три года он заработал 200 тыс. рублей на фондовом рынке. Итоговая сумма на его счёту составила 1,2 млн рублей. Если он захочет закрыть его, то ему не придётся заплатить подоходный налог с прибыли в 200 тыс. рублей.
Тип Б позволит освободить от налога на прибыль. Фактически инвестор выигрывает лишь сумму 26 тыс. рублей (13% от 200). Можно было больше вернуть денег воспользовавшись первым вариантом вычет на взнос "Тип А" — 104 тыс. рублей. Но для этого нужно иметь официальный доход.
По типу Б необязательно иметь официальный доход на прибыль. Этот вариант подойдёт для неработающих граждан или при очень долгосрочном инвестировании.
Примечание
Если мы инвестируем по 1 млн рублей в год, то вычет распространяется на доход со всей суммы по этому варианту.
При этом стоит отметить, что возврат налога по этому типу происходит лишь в момент закрытия счёта.
6. Какой тип вычета ИИС выбрать обычному человеку
Чаще всего инвесторы выбирают первый вариант "тип А", поскольку на коротком промежутке времени он гораздо прибыльнее. Мало кто инвестируют деньги на сроки 5 и более лет, а именно на таком сроке в среднем можно заработать приличную сумму денег и переживать по поводу большого налога. Преимущество от "типа Б" будет заметно лишь в случае больших доходов от инвестирования, а, точнее, чистой прибыли от 1,5 млн. рублей за 3 года.
Если Вы не планируете закрывать счёт в ближайшие лет 10 и основной доход будет идти от акций, то, возможно, имеет смысл выбрать "тип Б". Если же Вы открываете счёт на 3-5 лет и вкладываете ежегодно какую-то часть денег на него, то в большинстве случаев выгоднее выбирать "тип А".
Тип А позволяет сразу получить 13% вычета от вносимой суммы. К примеру, полученные 52 тыс. рублей от первого взноса 400 тыс. рублей можно реинвестировать, тем самым увеличивая потенциал дальнейшего дохода на ИИС.
Риски
Покупка акций для человека, который никогда не сталкивался с фондовым рынком является рискованной игрой. Акции могут упасть, а потом вырасти. Могут вырасти, потом упасть. Даже инвестор с опытом не сможет точно сказать сколько будет денег спустя год, два года и тем более три года. Конечно, самая простая стратегия "купи и держи" с высокой долей вероятности покажет прибыль на отрезке 3-5 лет. Но за это время рынок изрядно будет "трясти" вверх/вниз.
ИИС бессрочен и поэтому удобен тем, кто копит себе на пенсию. Например, за 20-30 лет сумма дохода на счёту может достигнуть десятков миллионов рублей. А возврат налога на такую сумму может быть внушительным. Тем более можно каждые три года закрывать счёт, а потом его открывать и снова получать вычет с этой суммы.
7. Сколько можно заработать на ИИС за 3 года
Насколько выгодно открывать ИИС для обычного человека? Рассмотрим потенциальную доходность на примере инвестора, который не хочет сильно рисковать. Его устраивает безрисковая доходность, которую нам может дать ОФЗ (гособлигации). Мы рассмотрим период хранения денег 3 года, поскольку именно это требование предъявляется к существованию счёта, после которого его можно закрыть, не потеряв право на налоговые льготы.
Пример
Инвестор каждый год 1 января вносит по 400 тыс. рублей (для упрощения расчёта). В итоге за 3 года внесённая сумма составит 1,2 млн рублей. Суммарный возврат налога несложно подсчитать: 156 тыс. рублей (по вычета на взнос "тип А"). Значит, если инвестор просто будет держать деньги на счёту, то итоговая сумма будет 1,356 млн рублей. Но зачем просто держать деньги на счёту, если их можно инвестировать в ОФЗ, которые будут ежегодно приносить где-то 7-8% доходности (в зависимости от текущей ключевой ставки).
Вычет мы будем хранить отдельно от ИИС. То есть получать его и не класть обратно на биржу. Тогда выписка по нашему счёту будет примерно следующая:
ГодВложение, тыс.Доход с ОФЗ, тыс.Сумма на конец года, тыс.1400304302400638933400971390
Итого, через 3 года на брокерском счёте будет сумма — 1,39 млн. руб. Ещё суммарно мы получили 156 тысяч рублей налогового вычета. Значит, общая сумма = 1,546 млн руб. Можно подсчитать среднюю доходность в годовых: 14,46%. Как мы получили эту цифру? Взяли общую прибыль 346 тысяч и поделили на 800 тысяч (средний баланс на счёту) и разделили на 3 (поскольку срок был 3 года).
Если вкладывать в ИИС с первого года по 400 тыс. рублей и хранить средства в облигациях, то доходность составит около 14,46%. Эта цифра примерно в 2 раза больше, чем если бы мы держали средства на вкладе в банке.
Как можно повысить прибыльность ИИС
- Покупать корпоративные облигации (с доходностью 10-14% годовых). Тогда итоговая прибыль составит ~ 18,5%
- Инвестировать в акции все деньги. Если рынок не подведёт, то среднюю прибыль должна составить ~ 22%
- Вложить деньги только на третий год открытия ИИС. Тогда прибыль составит 13% плюс 8% от купона по облигациям, итого ~ 21%, но это будет лишь один год с такой прибылью и ещё стоит учесть, что максимальная сумма составляет 400 тыс.рублей
- Реинвестировать 52 тыс. рублей на брокерский счёт или же в другие источники доходов, тогда прибыль немного повысится до ~ 15,43%
8. Как получить налоговый вычет по ИИС
Если Вы открыли ИИС в текущем году, то подать налоговую декларацию на вычет по "типу А" можно лишь в следующем году. Напомню, что Вы должны соблюдать условия: счёт должен просуществовать не менее 3 лет и со счёта ИИС нельзя снимать средства.
Для получения налогового вычета по ИИС понадобится обратиться в налоговый орган или же заполнить декларацию онлайн через личный кабинет налоговой (это самый простой вариант). При этом все документы надо отсканировать в цветном формате и приложить к декларации. Вот список необходимых документов:
- Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);
- Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ);
- Договор на открытии ИИС, справка о счёте за предыдущий год и договор о брокерском обслуживании (эти данные предоставит брокер);
- Поручение на зачисление денежных средств (взять у банка, через который осуществляется поручение);
После камеральной проверки всех данных в личном кабинете налоговой можно будет подать заявление о возврате части налога.
