Ведите бухучет без ошибок и штрафов вместе с бератором.
Подключите бератор со скидкой прямо сейчас.
Пострадавшим фирмам спишут налоги за 2 квартал 2020 года. Как повлияет такое списание на расчет отдельных налогов за другие отчетные периоды и в целом за 2020 год?
Налог на прибыль
По налогу на прибыль спишут:
- ежемесячные авансовые платежи, которые подлежат уплате во 2 квартале 2020 года;
- авансовые платежи, которые подлежат уплате за отчетные периоды 4 месяца, 5 месяцев, 6 месяцев 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за отчетный период 3 месяца;
- авансовый платеж по налогу на прибыль организаций, подлежащий уплате в бюджет за 1 полугодие 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за первый квартал.
Сумму авансовых платежей по налогу на прибыль за отчетные периоды, наступающие после отчетного периода полугодие (6 месяцев) 2020 года, и суммы налога за 2020 год нужно будет определять с учетом списанных авансовых платежей.
УСН и ЕСХН
По УСН спишут авансовый платеж, подлежащий уплате в бюджет с учетом ранее начисленных сумм авансовых платежей, за отчетный период полугодие 2020 года. Этот авансовый платеж нужно будет засчитать при исчислении суммы авансового платежа по УСН-налогу, уплачиваемому за отчетный период 9 месяцев 2020 года и суммы налога за 2020 год.
По ЕСХН спишут авансовый платеж за полугодие 2020 года. Его нужно будет засчитать в счет уплаты налога по итогам 2020 года.
☆ Узнайте, как заполнять отчетность по списанным налогам:
Как заполнить Лист 02 налоговой декларации по налогу на прибыль
Как заполнить Раздел 1.1 «Сумма налога при УСН с объектом «доходы»
Как заполнить Раздел 1.2 «Сумма налога при УСН с объектом «доходы минус расходы»
